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会计科目期末没有余额的是
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 自然的星月 发表的提问：
期末费用科目有余额怎么调整？
你好，是期间费用科目余额没有全部结转到本年利润？
241楼
2023-03-09 14:13:39
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
请问老师，资产负债表里的应收应付和预收预付的期末余额是按照科目余额表里面的各个科目的期末余额填写的有什么影响吗？
同学，你好 这样填写不符合经济实质，没有进行负值重分类。
242楼
2023-03-09 14:29:59
全部回复
我爱我家：回复文静老师 我刚到的一家公司看到他们以前的资产负债表都是这样填的，怎么办呢？
2023-03-09 14:58:26
文静老师：回复我爱我家后面你按照正确的做法填写即可，同学
2023-03-09 15:25:27
我爱我家：回复文静老师 有什么影响吗？
2023-03-09 15:53:27
文静老师：回复我爱我家没什么影响，填写不规范
2023-03-09 16:10:53
我爱我家：回复文静老师 哦哦，那以前的数据还能修改吗？
2023-03-09 16:35:06
文静老师：回复我爱我家可以返回去修改，但是申报表也要更正，个人建议按正确的继续做
2023-03-09 16:57:18
我爱我家：回复文静老师 哦哦，好的谢谢老师。
2023-03-09 17:20:40
文静老师：回复我爱我家不客气，希望能够帮到你
2023-03-09 17:40:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
三级科目转出未交增值税这个科目的期末余额应该在借方是吧？期末余额是代表什么意思呢？
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 “未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
243楼
2023-03-10 16:19:57
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 拾染N 发表的提问：
事业单位会计期末应结转计入事业结余科目的是
借记“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”科目下各非专项资金收入明细科目，贷记“事业结余”科目。
244楼
2023-03-10 16:33:55
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
新旧政府会计科目，现在入19年期初，这个表上18年期末，入期初时，分别计入那个科目余额啊
除损益，其他科目均正常转入就可以了
245楼
2023-03-10 16:48:00
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 英俊的白昼 发表的提问：
请问在如果在19年12月份的科目余额表中职工薪酬的福利费、社保费、住房公积金、工会经费和职工教育经费都有期末余额，那需要填写上述科目整年的累计数，是应该填写贷方累计还是期末余额？
贷方累计。期末余额反映的借贷相抵后的金额
246楼
2023-03-12 15:35:28
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，本月科目汇总表中各科目期末余额和资产负债表中的期末余额相等吗
大部分是的，但是有些特殊科目，比如应收资产负债表是根据应收借方和预收借方合计
247楼
2023-03-12 15:44:18
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
要把这个换一个科目 是不是要等科目余额表期末余额没有金额了 就可以换了？ 不知道怎么弄得 明细科目也是应付职工薪酬
这个是分成一个明细科目还是分成几个明细科目呢
248楼
2023-03-12 16:12:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 芸凡 发表的提问：
原来的会计做的总账中，应交税费的期末余额为借方1777.11，它12月份还有增值税留抵税额7084.11。我应该在科目余额期初表上怎么填明细科目？
你好，上月期末就是本月期初的余额，1777.11
249楼
2023-03-12 16:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 邹纯 发表的提问：
科目余额表期末余额比期初余额数要大，是什么原因
你好，说明当期增加了
250楼
2023-03-13 13:39:23
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，科目余额表期末应交税费科目是有余额吗，如果有余额借方和贷方分别代表什么
贷方余额表示应缴未缴的或者多计提税额 借方余额表示留抵，多交，或者少计提税额
251楼
2023-03-13 14:06:15
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 四月 发表的提问：
研发支出是成本类科目，期末有余额怎么弄，会不会影响财务报表
你好 期末余额属于资本化支出计入开发支出科目
252楼
2023-03-13 14:26:58
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四月：回复答疑苏老师 开发支出是那个科目
2023-03-13 14:44:28
答疑苏老师：回复四月你好 有专门的开发支出科目哦
2023-03-13 15:03:18
四月：回复答疑苏老师 没有呢，是那个类里面的，叫什么
2023-03-13 15:20:47
答疑苏老师：回复四月你好 无形资产下面的开发支出
2023-03-13 15:33:22
四月：回复答疑苏老师 可以设置一个吗
2023-03-13 16:01:47
四月：回复答疑苏老师 无形资产的二级科目吗
2023-03-13 16:23:08
四月：回复答疑苏老师 不是说要分项目核算吗
2023-03-13 16:36:29
答疑苏老师：回复四月你好 你们属于费用化支出还是费用化支出
2023-03-13 16:50:35
答疑苏老师：回复四月你好 是费用化支出还是资本化支出
2023-03-13 17:15:46
四月：回复答疑苏老师 资本化支出
2023-03-13 17:40:52
四月：回复答疑苏老师 之前会计做的是资产类科目，不知道用的什么准则
2023-03-13 17:59:50
答疑苏老师：回复四月你好 不是设置明细科目 看你资产负债表上有开发支出吗
2023-03-13 18:29:17
四月：回复答疑苏老师 没有呢
2023-03-13 18:46:57
四月：回复答疑苏老师 只有无形资产
2023-03-13 19:03:03
答疑苏老师：回复四月你好 那就计入无形资产科目
2023-03-13 19:26:03
四月：回复答疑苏老师 专利还没有下来啊
2023-03-13 19:45:45
答疑苏老师：回复四月我是说资产负债表计入 你们也没有开发支出的
2023-03-13 20:10:19
四月：回复答疑苏老师 额额，那如果专利没有申请下来是不是直接放到成本科目研发支出，有余额也没有关系对吗
2023-03-13 20:27:57
答疑苏老师：回复四月你好 是的 有余额没有关系的
2023-03-13 20:49:13
四月：回复答疑苏老师 谢谢
2023-03-13 21:08:07
四月：回复答疑苏老师 分项目核算是专利项目还是什么项目
2023-03-13 21:36:05
答疑苏老师：回复四月你好 你们属于专利就是专利项目
2023-03-13 21:55:41
四月：回复答疑苏老师 这个要怎么来分项目呢
2023-03-13 22:22:54
答疑苏老师：回复四月你好 你指的是软件做账吗
2023-03-13 22:47:06
四月：回复答疑苏老师 是的
2023-03-13 23:03:02
四月：回复答疑苏老师 我的意思是研发怎么来分项目，按什么分
2023-03-13 23:28:25
答疑苏老师：回复四月你好 分项目是有两个项目的分开核算 老师不清楚你的问题
2023-03-13 23:57:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 矮小的哈密瓜，数据线 发表的提问：
季度报表里面的现金流量表里面需要用到的一些科目期末余额是季度期末余额还是年度期末余额呢
你好，是一个季度的数据。
253楼
2023-03-14 13:30:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
你好老师，请问科目汇总表期末余额合计数与资产负债表期末数的合计是否有关系
你好，有的科目就是根据期末余额填写在报表中的
254楼
2023-03-14 13:58:25
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向阳花开：回复邹老师 @邹老师:是不是他们的合计数应该是相等的
2023-03-14 14:27:14
邹老师：回复向阳花开你好，是什么的合计，不一定相等 的
2023-03-14 14:42:10
向阳花开：回复邹老师 @邹老师:资产负债表的期末资产合计数＝负债 所有者权益期末合计数＝科目汇总表期末余额合计数，对吗？
2023-03-14 15:04:30
邹老师：回复向阳花开你好，是的
2023-03-14 15:23:06
向阳花开：回复邹老师 @邹老师:谢谢
2023-03-14 15:41:06
邹老师：回复向阳花开不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-14 15:58:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 守望 发表的提问：
老师我想问一下，就比如我付人家工程款，借:应付账款-工程款39212.80，贷:银行存款，然后我的科目余额的期末余额就是这个数39212.80，我已经支付别人工程款了，但是科目余额表的期末余额这样显示不是代表还没有付吗？我想把这笔钱消掉，不想让科目余额的期末数挂着这笔钱
你这是提前支付的吧。
255楼
2023-03-14 14:03:30
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郭老师：回复守望是自建工程的吗？
2023-03-14 14:21:31
守望：回复郭老师 是的，没有提前，是竣工结算了付的工程款，然后做账就是借:应付账款，贷银存，可是这样看科目余额的话以为是还没有付的款
2023-03-14 14:37:28
郭老师：回复守望借在建工程贷应付账款。
2023-03-14 14:55:39
守望：回复郭老师 这样的话就可以把应付账款给冲掉吗？
2023-03-14 15:21:38
郭老师：回复守望你好是的，可以冲。
2023-03-14 15:45:04
守望：回复郭老师 老师，我想问一下，是不是在建工程，一开始签合同，比如金额是500万，那么还没有付款时候，是不是需要做一笔，借:在建工程，贷应付账款，等工程结束后需要付款了。就做付款分录，借应付账款，贷银存，这样的话才能把应付账款给冲掉，然后才能在科目余额表看得清楚，，如果应付账款的期末贷方有余额的话证明还未付款，那么在借方的话代表已付
2023-03-14 16:05:50
郭老师：回复守望不需要的，你们发生一点，做一点就可以。
2023-03-14 16:30:13
守望：回复郭老师 就是比如发生业务的话，分录是，先做:借在建工程。贷应付账款，再做:借:应付账款，贷银存，这样的分录吗？那么第一个分录的附件原始凭证是什么？
2023-03-14 16:44:59
郭老师：回复守望你好是的，第一个用对方开的发票，或者是进货单。
2023-03-14 17:09:07
守望：回复郭老师 那么第二个的话直接用银行的付款回单当附件吗？但是老师要是我用现金支付呢，岂不是没有附件
2023-03-14 17:37:37
郭老师：回复守望对方给你开一个收据。
2023-03-14 18:07:35
守望：回复郭老师 我知道，但是对方给我开的收据叫我在第一个分录就是附件了吗？那么我第二个分录现金支付时候就没有附件了呀
2023-03-14 18:26:48
郭老师：回复守望第一个你用发货单，第二个你用收据。
2023-03-14 18:44:15
守望：回复郭老师 没有发货单，只有完工验收单
2023-03-14 19:13:40
郭老师：回复守望对方给你货物不给你一张单子 核对下
2023-03-14 19:40:34
郭老师：回复守望没有的不需要 或者你的入库单
2023-03-14 20:04:08
守望：回复郭老师 不是，是我们买地，然后需要建房子，我们是按面积对施工方进行结算的，没有看到进货的货物单子
2023-03-14 20:26:33
郭老师：回复守望那你可以根据结算单做的
2023-03-14 20:43:08
守望：回复郭老师 老师我想问一下，我看我们的账，为什么支付工程款时候，借:预付账款-工程款，贷:银行存款
2023-03-14 21:01:15
郭老师：回复守望没有做在建工程
2023-03-14 21:11:17
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