a9ma72：回复何江何老师 好的谢谢

何江何老师：回复a9ma72不客气的同学，记得点五星好评哟

利儿：回复小林老师 我们是现金捐赠，借营业外支出贷现金，然后报税的时候怎么填表呢？税务局说这个可以全额抵扣。

小林老师：回复利儿您好，因为与疫情相关捐赠是可以全额扣除，但目前企业所得税汇算清缴表格最新还没出来，所以需要等更新后的表单出来后在按标准填报。

学堂用户w7cajx：回复文老师 甲公司为一般纳税人，适用的增值税税率为13%。资料一：2019年1月1日，甲公司以一项生产用设备、库存商品一批作为对价取得乙公司股票600万股，每股面值1元，占乙公司实际发行在外股数的30%。该设备原值为750万元，累计折旧75万元，尚未计提固定资产减值准备，公允价值为750万元；库存商品的成本为975万元，已计提存货跌价准备为75万元，市场销售价格为900万元。

学堂用户w7cajx：回复文老师 股权过户手 续等于当日办理完毕，投资后甲公司可以派人参与乙公司生产经营决策的制定。 2019年1月1日，乙公司可辨认净资产公允价值为7000万元。取得投资时，乙公司 的固定资产公允价值为450万元，账面价值为300万元，固定资产的预计尚可使用年限为 10年，预计净残值为零，按照年限平均法计提折旧；无形资产公允价值为150万元，账面 价值为75万元，无形资产的预计尚可使用年限为10年，预计净残值为零，按照直线法摊销。 乙公司其他资产、负债的公允价值与账面价值相同。

学堂用户w7cajx：回复文老师 资料二：2019年末，乙公司实现净利润375万元，提取盈余公积37.5万元。2019年 6月5日，乙公司出售商品一批给甲公司，商品成本为600万元，售价为900万元，甲公司 购入的商品作为存货。至2019年末，甲公司已将从乙公司购入商品的60%出售给外部独立 的第三方。 资料三：2020年乙公司发生亏损1500万元。2020年末，甲公司从乙公司购入的商品 仍未实现对外销售。

学堂用户w7cajx：回复文老师 资料四：2021年乙公司在调整了经营方向后，扭亏为盈，当年实现净利润700万元。 假定不考虑所得税和其他事项。2021年末甲公司从乙公司购入的商品剩余部分全部实现对 外销售。

文老师：回复学堂用户w7cajx同学您好，借累计折旧75固定资产清理675贷固定资产750 借长期股权投资 贷固定资产清理 750主营业务收入900应交税费——应交增值税(销项税额)（750加900）*13%

学堂用户w7cajx：回复文老师 老师 接下去怎么做呢？

文老师：回复学堂用户w7cajx您这是哪里的题目，有没有标准答案给您参考的

学堂用户w7cajx：回复文老师 好叭谢谢老师

文老师：回复学堂用户w7cajx有的话，最好是参考一下标准答案

菲菲：回复小云老师 有些题看不懂啊，还是没理解咋办，你说考试题都不难啊，我加油多做题

小云老师：回复菲菲和以前的相比这两年的都真的很简单了，看不懂你要去找到相关知识点再听课啊

菲菲：回复小云老师 不知道以前咋样，2020书也没怎么改革啊，多做不会的题呗，多看书呗，

小云老师：回复菲菲是的，考试无非就是多做题

v天天v快乐：回复答疑苏老师 那怎么填写凭证号呢？

v天天v快乐：回复答疑苏老师 看到会计学堂上有些老师说是合在同一张凭证上写？

v天天v快乐：回复答疑苏老师 我都懵了

答疑苏老师：回复v天天v快乐你好，凭证都是有关联号的，比如这个是关联预算会计的哪个凭证。

v天天v快乐：回复答疑苏老师 那我做手工帐该怎么填呢？

答疑苏老师：回复v天天v快乐你好，手工账也是一样的。直接写关联的哪个号就行了，分开写方便以后出报表。

v天天v快乐：回复答疑苏老师 意思是财务会计的凭证连续编号，预算会计又连续编号？？

v天天v快乐：回复答疑苏老师 在哪里写的哪个号？？

答疑苏老师：回复v天天v快乐你好，是的，在凭证的右上角写就可以了。

v天天v快乐：回复答疑苏老师 好的，谢谢

答疑苏老师：回复v天天v快乐不客气，祝工作顺利哦！

简单：回复maize老师 老师您好，是收到的，银行回单附言代收代付，会计分录是什么

maize老师：回复简单借银行 贷其他应付款 收到做这个，要不就那这个谷川联行信息科技有限公司 之前挂啥，看你们代收代付协议咋写的，

雨荷：回复方老师 借银行存款，贷管理费用，意思是直接冲减费用是吗？来年汇算清缴时这一笔是否提出来做调增？

方老师：回复雨荷主要看你原来买进来的物品记入了哪里，购进时是否抵扣了进项。 如果原记入管理费用，直接冲减管理费用就可以，汇算时不需要调增。

黄丹：回复武老师 问的是企业分录

黄丹：回复武老师 处理完危废固废后形成的再生活性炭怎么做会计处理

黄丹：回复武老师 然后把活性炭销售 库存 怎么做会计分录

武老师：回复黄丹银行存款 其他业务收入就可以了，同学