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电信营改增交话费会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，我想去应聘一家私人幼儿园的会计，营利性的。对这个行业的会计处理不太熟悉，有什么这方面的课程吗？另外现在所有行业都营改增了，课堂里有个学校行业，但是是非营利性质的，且未更新。该怎样快速了解下，能先通过面试，再边做边学
营利性的私人幼儿园的会计你可按服务业的课程学就是了。
46楼
2022-12-23 16:22:47
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 不安的大碗 发表的提问：
更改开票信息中的电话，需要去税局办理吗？
除了名字税号，其他信息可以自己改
47楼
2022-12-23 16:48:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
48楼
2022-12-23 16:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑忘书 发表的提问：
实际用的电话费比预交的多怎么处理呢
那就再交没预交的部分话费钱
49楼
2022-12-24 15:52:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司，电信，银行已签订三方协议。电话费由银行扣款扣除，为什么还需要出纳填写费用报销单据？不填写费用报销单据，会计可以做凭证么？借 管理费用－电话费 应交税费应交增值税（进项税额） 贷 银行存款么？
你好，因为有费用发生，还是需要填写费用报销单的 分录是这样处理
50楼
2022-12-24 16:11:02
全部回复
小纯洁：回复邹老师 只要费用产生就必须要费用报销单么@邹老师:
2022-12-24 16:47:43
邹老师：回复小纯洁你好，是的，有费用报销就需要填写费用报销单的
2022-12-24 16:59:23
小纯洁：回复邹老师 谢谢老师@邹老师:
2022-12-24 17:25:34
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-24 17:35:40
SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 岳耀 发表的提问：
去西藏出差给多少的补助合适？（包吃饭，住宿，交通，电话费）
你好！这个补贴标准各地税务认可不一样，得当地税务局认可，建议咨询当地税务局！
51楼
2022-12-24 16:22:39
全部回复
岳耀：回复SUNNY老师（强烈推荐） 去问西藏吗还是我们本地？
2022-12-24 16:38:43
SUNNY老师（强烈推荐）：回复岳耀你好！经营机构所在地
2022-12-24 17:00:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
物业公司（小规模纳税人）收取信号覆盖和充电桩的电费和交纳的电费会计账务如何处理，请详细指导
你好！就你们的其他业务收入就可以的
52楼
2022-12-24 16:31:53
全部回复
老大姐：回复QQ老师 不能差额缴税吗？
2022-12-24 16:59:11
QQ老师：回复老大姐你好！可以申请，但是收入是全额的税金差额计算
2022-12-24 17:09:59
老大姐：回复QQ老师 不懂，如当月收电费10万，到供电公司缴6万，如何账务处理？
2022-12-24 17:32:58
QQ老师：回复老大姐你好！收入按10万元销项税按10-6的差额计算
2022-12-24 17:56:37
老大姐：回复QQ老师 收时 借：现金10万 贷：其他业务收入97087 贷：应交税费2913（税率3％） 缴供电公司时（税率13％） 借：管理费用53097 借：应交税费6902 贷：现金6万 是不是这样做分录的？
2022-12-24 18:23:30
老大姐：回复QQ老师 我是小规模，如这样算税务局还要退税给我是不是？
2022-12-24 18:52:36
QQ老师：回复老大姐你好！小规模不可以抵扣进项税的 借：现金10万 贷：其他业务收入97087 贷：应交税费  （10-6的差额乘以税率） 缴供电公司时（税率13％） 借：管理费用530976 贷：现金6万
2022-12-24 19:09:45
老大姐：回复QQ老师 你这借贷都不平啊
2022-12-24 19:36:24
QQ老师：回复老大姐你好！现金10万元其他应收入可以倒挤出来
2022-12-24 19:49:55
老大姐：回复QQ老师 你能不能把具体的分录和金额都写完整，缴电时供电公司开的是13％税率的电子普票，我是小规模物业公司
2022-12-24 20:17:15
QQ老师：回复老大姐缴供电公司时（税率13％） 借：其他业务成本 6 贷：现金 6 借：现金 10 贷：其他业务收入 贷：应交税费  （10-6的差额乘以税率）
2022-12-24 20:32:08
老大姐：回复QQ老师 你说的和学堂上胡冬老师分析的怎不一样
2022-12-24 20:56:28
QQ老师：回复老大姐你好！他是这种处理方式吧， 借:银行存款       贷:主营业务收入           应交税费-应交增值税  借：主营业务成本        应交税费-应交增值税       贷：应付账款（或银行存款）  要交的增值税是贷方减去借方的金额 可以这样做，但是  借：主营业务成本        应交税费-应交增值税       贷：应付账款（或银行存款）  的税金不是13%
2022-12-24 21:15:29
老大姐：回复QQ老师 他说小规模收电费收入税率3%，缴电费开票虽然税率是13％，但计算差额还是按3％
2022-12-24 21:39:50
QQ老师：回复老大姐你好！是的，所以直接安我的就可以
2022-12-24 22:04:37
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣交电信公司的电话费能从其他应收款转入管理费吗
就是公司前几个月是作为借方其他应收款-电信公司，贷方银行存款。但是从后面几个月是做为了借方管理费用-电话费来核算，然后因为其他应收款那边一直挂着那几笔账，所以想问下能转到管理费用去吗，请教各位大神。
53楼
2022-12-24 16:53:59
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：回复爱笑的流沙可以。
2022-12-24 17:23:59
：回复爱笑的流沙不过我们电信托收话费一般是挂在其他应付款。等到票后冲减其他应付款
2022-12-24 17:42:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
会计处理在前，比如19年12月份交了电费，但是还没开票，我的账怎么做呢？
您好 借：管理费用-水电费等 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应付账款 贷：银行存款
54楼
2022-12-25 15:57:57
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吾豆：回复bamboo老师 这俩个分录都在12月份做吗？
2022-12-25 16:19:16
bamboo老师：回复吾豆这俩个分录都在12月份做
2022-12-25 16:40:57
吾豆：回复bamboo老师 那为什么不直接做：借：管理费用，贷：银行存款？
2022-12-25 17:00:25
bamboo老师：回复吾豆因为暂时没有取得发票
2022-12-25 17:10:51
吾豆：回复bamboo老师 那我的发票可能在20年1月才取的，那两个分录也都在12月做吗？1月拿到发票后怎么处理呢？
2022-12-25 17:32:32
bamboo老师：回复吾豆是的 1月才能拿到发票 12月也这样写分录 1月拿到发票 借：应付账款-暂估 应交税费--应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2022-12-25 18:00:47
吾豆：回复bamboo老师 就是1月份拿到发票后再做一个分录去调12月份的账?
2022-12-25 18:14:41
bamboo老师：回复吾豆1月份拿到发票后冲销暂估
2022-12-25 18:34:00
吾豆：回复bamboo老师 拿到的这张发票附在12月的凭证后面还是1月的凭证后面？
2022-12-25 18:56:43
bamboo老师：回复吾豆拿到的这张发票附在1月的凭证后面
2022-12-25 19:11:26
吾豆：回复bamboo老师 可是这个发票的内容归属于12月啊？
2022-12-25 19:37:18
bamboo老师：回复吾豆所以在12月暂估了费用入账了啊
2022-12-25 20:04:14
吾豆：回复bamboo老师 那费用入在12月了，拿回的发票不也得附在12月吗？
2022-12-25 20:16:00
bamboo老师：回复吾豆不需要 12月份是暂估的 1月份根据发票冲销就好了
2022-12-25 20:37:25
吾豆：回复bamboo老师 我之前听的课咋好像是会计处理在前、发票拿回来后直接附在后面就行？
2022-12-25 21:06:02
bamboo老师：回复吾豆那是没有暂估 按您说的那样写的分录
2022-12-25 21:33:59
吾豆：回复bamboo老师 那像我那样做分录行吗？不要暂估
2022-12-25 21:55:30
bamboo老师：回复吾豆也可以 收到发票后附入
2022-12-25 22:12:08
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 先森环 发表的提问：
请教一下，积分兑换电费该怎么做会计处理，有做过的没有
同学，您好。 借管理费用 贷其他应付款 借其他应付款 货营业外收入
55楼
2022-12-25 16:11:08
全部回复
何江何老师：回复先森环如果还有疑问 可以留言哦 ，看到后会及时答复 。如果没有疑问了， 请帮老师点结束哦 ，记得五好评哟，老师好退出?。
2022-12-25 16:49:33
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 冰 发表的提问：
现在营改增了，物业公司收取业主水电费账务处理应该怎么做啊？
你是一般纳税人还是？？？？？
56楼
2022-12-25 16:29:17
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冰：回复李老师 小规模纳税人。
2022-12-25 16:59:44
李老师：回复冰物业公司缴纳的水电费，分为两个部分，一是代收代缴业主的水电费。会计分录为：（1）上缴供电部门和水务部门：借：其他应收款-各业主 贷：银行存款（库存现金）（2）收业主水电费：借：库存现金 贷：其他应收款—各业主 （3） 差额为收入，列其他业务收入。
2022-12-25 17:24:13
冰：回复李老师 那以当月支付供电部门和水务部门的金额列入其他应收款，以当月收到业主水电费的金额列入其他应收款？差额就入其他业务收入？ 差额入其他业务收入按3%计算应交增值税？ 那我们存在这样的情况：业主没及时交款，造成收到业主水电费少于支付供电、水务部门的金额，那又怎么处理呢？
2022-12-25 17:35:01
李老师：回复冰差额入其他业务收入按3%计算应交增值税？ 是的 业主没及时交款，造成收到业主水电费少于支付供电、水务部门的金额 没有收的业主款也是挂其他应收啊 到时候对冲的
2022-12-25 17:51:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
57楼
2022-12-25 16:50:59
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2022-12-25 17:02:04
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2022-12-25 17:22:15
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2022-12-25 17:48:12
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2022-12-25 17:59:05
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2022-12-25 18:25:56
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2022-12-25 18:52:00
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2022-12-25 19:08:06
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2022-12-25 19:31:36
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2022-12-25 20:01:23
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2022-12-25 20:15:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好，变动不大 ，百度有
58楼
2022-12-26 15:29:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 淡淡的电灯胆 发表的提问：
老师，您好，想了解一些民营齿科门诊的会计核算方面的信息，及现在营改增后有哪些变动的政策。
你好，你所指的 会计核算具体是指？ 主要就是以前征收营业税现在改征增值税了
59楼
2022-12-26 15:53:57
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问：
经营地址与注册地址不一致，经营地址是税局老师叫改的，工商会查吗？如果打电话问地址要怎么处理
你好，如果已经改了就不怕查了啊
60楼
2022-12-26 16:19:59
全部回复
LoVe,FoRbID.：回复王晶老师 我担心的是，工商局会不会要求说地址不同，需要把注册地址和经营地址改为一致的呢
2022-12-26 16:48:35
王晶老师：回复LoVe,FoRbID.会的呢，工商局就查这个的呢
2022-12-26 17:05:29
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