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会计准则下能不能预提费用
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 石头麻麻 发表的提问：
一般纳税人，在还没有开始销售生产之前，也就是企业还在自建工程，有没有什么进项税不能抵扣的
你好，购进的用于集体福利，个人消费的不能抵扣
181楼
2023-02-20 14:38:30
全部回复
石头麻麻：回复邹老师 构建固定资产的这些进项都可以抵扣吧
2023-02-20 15:08:05
石头麻麻：回复邹老师 购买的电缆线记入哪里呢，买了就直接拿回来了，也要进入在途物资吗
2023-02-20 15:33:32
邹老师：回复石头麻麻可以抵扣的 看电缆线的用途了，如果是工程，先计入工程物资
2023-02-20 16:01:12
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ つばめ 发表的提问：
老师好：疫情期间，餐饮公司1月份销售收入可免增值税，相对应的进项税不能抵扣。请问相对应的进项税是指本月的进项票还是本月业务对应的进项票？
本月业务对应的进项票。
182楼
2023-02-20 14:52:25
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 请叫我银角大王 发表的提问：
您好，请问关联方之间的委托贷款，A公司确认了销项税，B公司因进项税不能抵扣，确认的应付利息比A公司的应收利息高，A公司编制合并报表时候，如何处理
您好，应该合并的时候是总金额合并的吧，抵消的应该是按低的金额抵消
183楼
2023-02-20 15:05:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 净君 发表的提问：
一般纳税人，购入一物品，其进项税是可以抵扣的，当时购入时已经抵扣。但后来发现有问题，对应的进项税不能抵扣了，但之前已经抵扣了，那怎么办啊？
你好，做进项税额转出，
184楼
2023-02-21 13:58:01
全部回复
净君：回复徐阿富老师 之前的月份已经转出了，现在进行进项税转出的话，转出的是其他东西的进项税，没关系的，对吧？
2023-02-21 14:16:18
徐阿富老师：回复净君你好，怎么会之前已经转出的？
2023-02-21 14:28:35
净君：回复徐阿富老师 有进项税的发票，我就全部认证转出了，后来发现产品有问题。
2023-02-21 14:46:24
净君：回复徐阿富老师 是不是应该等没问题了再转出啊？
2023-02-21 15:13:50
徐阿富老师：回复净君你好，认证那叫抵扣，不是进项税额转出，不能抵扣了才进项税额转出
2023-02-21 15:32:16
净君：回复徐阿富老师 恩，就是我们要退货了，但是发票的进项税已经被我抵扣了，怎么办啊？
2023-02-21 15:45:20
徐阿富老师：回复净君你好，退货时需要供货方开具红字发票，凭红字发票做借原材料或库存商品 负数金额 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出 贷应付账款 负数金额。这样，你的进项税就转出不抵扣了
2023-02-21 16:06:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 38号 发表的提问：
免征增值税最大的难点是对应的进项税是不可抵扣的，意思是免征销项税，所以进项税不能抵扣了吗？
你好，免征的销项税额，不影响你进项的抵扣。
185楼
2023-02-21 14:09:06
全部回复
38号：回复汪晨老师 免征增值税最大的难点是对应的进项税是不可抵扣的。这是什么意思
2023-02-21 14:33:39
汪晨老师：回复38号你好，指的是该项目的销项，该项目的进项不得抵扣
2023-02-21 14:51:09
38号：回复汪晨老师 您回答的前后矛盾吧？第一次说不影响进项抵扣。第二次说该项目的进项不得抵扣。到底怎么回事？
2023-02-21 15:04:10
汪晨老师：回复38号你好，一般是不影响的，但若能明确是该项目免税，那么该项目所得的进项不得抵扣。
2023-02-21 15:20:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
老师，请问一下，小企业会计准则下不能用以前年度损益调整的科目吗？
是的，不能用这个科目的
186楼
2023-02-21 14:35:59
全部回复
蓉儿：回复朴老师 那今年收到去年的发票，要怎么处理哦
2023-02-21 14:55:43
朴老师：回复蓉儿你好，直接做就可以咯
2023-02-21 15:24:25
蓉儿：回复朴老师 这样可以吗？去年的发票直接在今年入账，不通过以前年度损益调整嘛？
2023-02-21 15:44:34
朴老师：回复蓉儿嗯，就是直接做的哦，不用以前年度损益调整
2023-02-21 15:55:56
蓉儿：回复朴老师 老师，那后面会不会被税局说呀
2023-02-21 16:06:40
朴老师：回复蓉儿不会，他这个准则就是这么定的
2023-02-21 16:21:51
蓉儿：回复朴老师 老师就是小企业会计准则下，企业当年收到去年的发票，发生的管理费用或成本直接入当年的帐，该是什么费用就如什么费用。但是如果是企业会计准则，收到去年的发票就应该通过以前年度损益调整去入账是吗？
2023-02-21 16:47:44
朴老师：回复蓉儿嗯，是的哦，就是这样的
2023-02-21 17:08:17
蓉儿：回复朴老师 老师，那如果收到去年发票的金额大尼？怎么处理
2023-02-21 17:32:55
朴老师：回复蓉儿都是这样来做的哦
2023-02-21 17:49:46
蓉儿：回复朴老师 老师如果是收到前年的发票诶，还可以直接入吗？
2023-02-21 18:08:10
朴老师：回复蓉儿嗯，都是可以的哦，这个准则就是这样的
2023-02-21 18:36:51
蓉儿：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-02-21 18:56:41
朴老师：回复蓉儿不用客气，理解了就好，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 19:13:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪伴 发表的提问：
请问老师，装修公司适用什么会计准则啊？在网上可以下载吗？
你好 中小企业可以考虑小企业会计准则的。 可以下载
187楼
2023-02-21 14:56:02
全部回复
陪伴：回复meizi老师 谢谢你
2023-02-21 15:22:16
meizi老师：回复陪伴不客气 帮到你就好
2023-02-21 15:40:23
懿曼老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模企业，进项税不能抵扣，我怎么去算企业所得税的税负率？我们会计是做事后工作的，怎样才能知道我当季是盈利还亏损？怎样去控制一家公司的盈亏？请老师指教，谢谢！
同学你好，所得税税负率是用应缴所得税除利润总额得出，跟进项税没有直接关系
188楼
2023-02-21 15:02:59
全部回复
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507通过计算净利润来看是盈利还是亏损，控制一家公司的盈亏需要看你们企业是做什么的，可以从哪些方面来控制
2023-02-21 15:53:06
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我们公司是做广告行业，就是做商场围档拾建的，我不知道怎样去控制？请老师指教，因为有时到月初做完账才知道公司亏损严重，或都盈利很大，好像没有方向那样，请老师指教，谢谢！
2023-02-21 16:13:06
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个你们可以在做一个项目之前，先测算，做完能赚多少钱，要把成本费用税费都考虑进去，比如你们一个月能做多少项目，有多少收入，然后成本可能就有直接成本，人工费，还有其他费用，最好是做个成本费用的预算，这些要根据前期的经验去测算。
2023-02-21 16:38:30
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！因为这个行业，跟另的不一样，业务每一笔都很小，有些几块，或者一、二仟，金额不大，但比较多，有时候场次会延长，所以不确定因素比较金，有些先做先期的工作，又发生了一些费用，有可能不一定能成功，所以这些都不好确定，有可以，这个月不开票，过一、二个月再开票，这样会没法控制，问业务部门，她们说也不确定，所以不知道怎样做？
2023-02-21 17:06:42
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个问题就是跟业务人员的业务有很大关系，所以会计不能说只是事后做事，不能说业务说什么时候开票就什么时候开票，要有规定制度，这样我们才能事先知道当季度需要预缴的所得税是多少，最好那个季度不要差别太大。还是要根据实际情况经验来去跟业务协调
2023-02-21 17:29:57
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我每次问业务部门，答案都是不知道，而且报销多少也是不知道，除了固定费用是知道的，其他都是一问三不知。老想请教，一般开票有什么规定制度？有什么好的制度可以提供一下么？谢谢老师！
2023-02-21 17:57:39
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507开票的规定都是财务这边规定的，如果当月到月中财务觉得开票金额已经很多了，而成本票又没那么多，那么就要控制，让业务跟客户沟通下月再开始可不可以，对于业务如果不听财务的，那就只能跟老板说了，财务要跟老板说明利弊，这样可能会比较有执行力
2023-02-21 18:13:40
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我这边主要是费用太多，报销的很多，有时没那么多票开，有些费用发生了，员工不能不报，这样也会导致失控，有时到月底突然又开出很多票，因为开票前要跟客户对账确认，有时对好账都到月底了才开，有时对不出来就只能放到下个月，所以不知道怎样把控？
2023-02-21 18:34:21
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个就是财务制度不完善的原因，需要一个个问题解决，可以先从报销上去管控，制定规范的报销制度，报销费用也应该都要取得发票才行
2023-02-21 18:50:28
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我们所有报销的都是有发票的，怎样的报销制度才是规范？我没这方面的经验，请老师指教，谢谢！
2023-02-21 19:09:34
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507报销主要要规范：第一，报销时间的规范，当月费用，一般次月初应该报销，第二，报销审批要规范，第三，报销票据要齐全真实，于费用要回应，第四，报销费用要合理，本来可以20块钱吃饭的，非拿50块的票来报
2023-02-21 19:21:48
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！知道了，谢谢老师教会了我很多，真心再一次谢谢！
2023-02-21 19:33:46
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507不客气，麻烦给个好评哈！
2023-02-21 20:01:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lafengjiejie 发表的提问：
一般纳税人开的3个点的税票，是不是也属于进项税不能抵扣呢
对的，进项税额不能抵扣
189楼
2023-02-22 13:29:17
全部回复
lafengjiejie：回复东老师 意思就是不管是小规模还是一般纳税人只要开的3个点，进项税都不能抵扣嘛
2023-02-22 13:51:09
东老师：回复lafengjiejie对你这个可以这么理解。
2023-02-22 14:01:49
lafengjiejie：回复东老师 谢谢老师
2023-02-22 14:19:11
东老师：回复lafengjiejie不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
2023-02-22 14:42:03
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 笑点低的天空 发表的提问：
网站有最新会计准则或者会计核算办法之类文档下载吗？
你好同学，这里没有的，只有一些比较散的同学，这个一般是报具体的课程，课程里带的同学。
190楼
2023-02-22 13:56:03
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 耳朵大有福 发表的提问：
老师好，我公司是执行小企业会计准则，能否计提坏账准备。
你好，小企业会计准则额可以计提坏账的
191楼
2023-02-22 14:16:46
全部回复
耳朵大有福：回复暖暖老师 小企业会计准则里没有坏账准备这个科目啊？如果有坏账发生，直接借：营业外支出 :贷应收账款
2023-02-22 14:38:40
耳朵大有福：回复暖暖老师 我就是想知道有新规定说企业执行小企业会计准则可以计提坏账吗？
2023-02-22 14:55:38
暖暖老师：回复耳朵大有福可以直接做你的额分录，后边写坏账，可以计提
2023-02-22 15:14:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 怡然的豆芽 发表的提问：
你好，我们是小规模物业公司水电转售，水厂公司开具的进项税不能抵扣销项税，那我们公司免收部分的销项税怎么做账呢？？
你好，免收的部分做营业外收入
192楼
2023-02-22 14:42:45
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的汽车 发表的提问：
（5）从某境外公司承租仪器一台，支付租金（含增值税）174万元人民币。该境外公司所属国未与我国签订税收协定，且未在我国设有经营机构，也未派人前来我国。 2018cpa税法真题的一个小问，请问为什么这笔代扣代缴的进项税不能抵扣那？整体太多不能全粘
你这属于动产租赁所得，在我国没有设立经营机构、也没有派人，那么你是要按支付金额代扣增值税，代扣增值税可以抵扣。
193楼
2023-02-22 15:08:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师你好，请问新会计准则已经取消了，预提费用科目对吗？
您好同学，对的，按收益部门借管理费用贷银行存款。
194楼
2023-02-23 14:05:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 莫名 发表的提问：
小企业会计准则下的一级科目，自己不能乱加，是么？
你好，一般是的，添加了一级科目可能会导致软件取数出现错误的
195楼
2023-02-23 14:18:55
全部回复
莫名：回复邹老师 好的，老师，那是不是一定不能加？有允许加的情况没？
2023-02-23 14:45:42
邹老师：回复莫名你好，个人不建议随意增加一级科目
2023-02-23 15:08:20
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