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会计准则下能不能预提费用
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ zoe朱卓依 发表的提问：
一般纳税人实行简易征收的，增值税进项税不能抵扣，我做销售收入分录时，增值税应该放哪个科目，是应交税费-应交增值税-销项吗？
应交税费-简易征收
241楼
2023-03-12 16:03:34
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
公司员工工资推迟一个月，每次计提工会经费的时候都是预计的，所以缴纳的数据不太准确，能不能等拿到工资表以后再计提缴纳工会经费？或者不计提？
你好，工会经费计提依据是应发的工资总额，也就是当期计提的工资总额
242楼
2023-03-12 16:20:09
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•﹏•dzm•﹏•：回复吴月柳 @吴老师：每次数据不准确，该怎么办，多缴了？下次能不能少交点？这样每月的都会有出处，可以这样吗？
2023-03-12 16:31:33
吴月柳：回复•﹏•dzm•﹏•出入不大的话就可以
2023-03-12 16:46:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 爱笑的小伙 发表的提问：
在哪里能看到公司说企业会计准则还是小企业会计准则
你好，学员，这个是企业自己判断的
243楼
2023-03-12 16:25:09
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爱笑的小伙：回复冉老师 怎么判断啊
2023-03-12 16:41:51
冉老师：回复爱笑的小伙这个一般都是使用企业会计准则的
2023-03-12 17:01:16
爱笑的小伙：回复冉老师 小企业会计准则与企业会计准则有什么区别
2023-03-12 17:18:19
冉老师：回复爱笑的小伙这个小企业得话，一般是科目比较简单
2023-03-12 17:46:17
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Phantom 发表的提问：
107适用会计准则或会计制度后边是灰色的，不能选择，怎么回事？
你好，后面有没有显示提示
244楼
2023-03-12 16:35:59
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Phantom：回复王晶老师 没有
2023-03-12 16:58:15
王晶老师：回复Phantom重新进入试试，这个是系统问题
2023-03-12 17:16:09
Phantom：回复王晶老师 试了好多次了，还是不行
2023-03-12 17:46:00
王晶老师：回复Phantom打客服电话，让他们后台处理
2023-03-12 18:14:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 沉静的鞋垫 发表的提问：
请教一下，因项目发生的业务招待费，能不能列支入项目开发成本，会计准则有相关规定吗。
你好，项目发生的业务招待费计入管理费用，
245楼
2023-03-13 13:06:33
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 盈 发表的提问：
为什么，超市真账实操26笔业务，安装中央空调，进项税不能抵扣，但是老师要价税分离着记账，然后在进项转出，说这个避免税务风险？？什么意思呢？
现在营改增了 可以抵扣了吧
246楼
2023-03-13 13:31:13
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盈：回复李老师 就是说，图片文字，现在不成立了？
2023-03-13 13:48:15
李老师：回复盈因为不动产都可以抵扣了
2023-03-13 14:00:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
老师，增值税普票进项税不能抵扣，那分录写的时候就不价税分开来写了吗？就写到一起吗？
你好，是的
247楼
2023-03-13 13:57:26
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晓冉：回复邹老师 内张外账都是这样做吗？
2023-03-13 14:26:21
邹老师：回复晓冉你好，是的
2023-03-13 14:52:51
晓冉：回复邹老师 做内帐的时候，专用发票是不是也不用价税分离来记？
2023-03-13 15:12:00
邹老师：回复晓冉你好，是的
2023-03-13 15:30:37
晓冉：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-03-13 15:47:27
邹老师：回复晓冉不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-13 16:16:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朴实的鼠标 发表的提问：
老师，外购无形资产，如果对方开具的是普通发票，则进项税不能抵扣，加税合计入成本， 如果开的是专票，那么进项税可抵扣，进项税不计入成本对吗？
你好！是的。就是这样理解的。
248楼
2023-03-13 14:23:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 望 发表的提问：
该怎么理解一般纳税人购进贷款服务，餐饮服务，居民日常服务，娱乐服务，的进项税不能抵扣的问题呢请老师用白话文举例子说明一下
贷款服务比如去银行的贷款的费用，餐饮服务就是吃饭的费用，娱乐服务比如KTV的费用
249楼
2023-03-13 14:29:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
我想咨询一下为什么小企业会计准则资产合计不能为0了
您好 这是税务系统设置的问题
250楼
2023-03-14 13:50:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师请问农民专业合作社本该用《农民专业合作社财务会计制度》但是当初注册时选《小企业会计准则》了，能不能一直用《小企业会计准则》?假如一直用小企业会计准则对农民专业合作社受到优惠影响?
你好，是什么准则就要一直用什么准则，怎么能不一样呢
251楼
2023-03-14 13:57:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
老师在吗？现在新会计准则是不能用预提费用吗？因为付款/收到发票及认证/计提这三个是有时间差的，谢谢那计提电费怎么做叱？计提的时候分录是？收到发票的时候分录是？付款的时候的分录？
1，是的 你好，一般不计提，根据电费发票 借；制造费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款 借；应付账款 贷；银行存款
252楼
2023-03-14 14:23:59
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秋的华丽：回复邹老师 老师，你好！因为我们电费发票没办法当月开出来。比如5月产生电费，要6月才能开票。所以需要做一个计提，不然这个成本就没办法按权责发生制做到相实际发生月份。这样怎么做呢？谢谢！
2023-03-14 14:52:41
邹老师：回复秋的华丽如果一直存在一个月的时间差，其实对整个的影响也是不大的 如果你需要计提，只能是根据月末电表度数减去月初的度数，从而确定本月用电度数，金额
2023-03-14 15:19:19
秋的华丽：回复邹老师 老师好！数据其实是有的，而且是准确的，只是发票推迟开。这个凭证怎么分录来过度？。。。谢谢！
2023-03-14 15:41:14
邹老师：回复秋的华丽借；制造费用 贷；预提费用
2023-03-14 16:01:37
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ w2 发表的提问：
小规模纳税人进项税不能抵扣，是不是进项税票直接计入资产成本？
你好，是的呢?
253楼
2023-03-15 12:59:44
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w2：回复王晶老师 印花税的计算标准是什么？
2023-03-15 13:14:30
王晶老师：回复w2根据不含税的收入，缴纳印花税的
2023-03-15 13:34:12
w2：回复王晶老师 哪些情况下需要交印花税？
2023-03-15 14:03:49
王晶老师：回复w2开具发票有了收入，签订合同
2023-03-15 14:17:53
w2：回复王晶老师 怎么计印花税？
2023-03-15 14:38:46
w2：回复王晶老师 是不是有了收入就一定签订合同？
2023-03-15 14:54:13
王晶老师：回复w2嗯嗯，是的，正常情况下是的
2023-03-15 15:07:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这个是一般纳税人增值税的计税方法 那小规模的纳税人是：含税金额÷（1+3%）×3%，进项税不能抵扣吗
您好！是的。就是这样计算，不能抵扣。
254楼
2023-03-15 13:27:35
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 燎原火 发表的提问：
老师 这题小规模纳税人 不能抵扣 进项税不能抵扣 也应该交增值税的吧？
你好，小规模纳税人进项不抵扣，销项按照3%征收率征收。123600/1.03*0.03=3600
255楼
2023-03-15 13:33:56
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燎原火：回复阎老师 那为什么 前面一个可以算税 后面一个不算税？
2023-03-15 13:55:24
燎原火：回复阎老师 还是不懂啊
2023-03-15 14:20:45
燎原火：回复阎老师 我这样问吧 小规模纳税人 用专票 就不用交 增值税？
2023-03-15 14:35:31
阎老师：回复燎原火因为收到的发票是一般纳税人开出来的，自己开出的发票是小规模纳税人开出的
2023-03-15 14:52:37
燎原火：回复阎老师 你在回答些什么啊……你是老师吗？
2023-03-15 15:20:01
燎原火：回复阎老师 你没有回答我问题啊
2023-03-15 15:33:05
燎原火：回复阎老师 我在问 这题怎么 算增值税
2023-03-15 15:46:40
阎老师：回复燎原火我在前边已经回答了啊，123600/1.03*0.03=3600，这就是增值税的计算过程
2023-03-15 16:03:12
燎原火：回复阎老师 为什么123600要价税分离 小规模纳税人 税是算进成本的啊
2023-03-15 16:24:53
阎老师：回复燎原火进项税进成本，销项税是3%的征收率。题目中含税价是123600，所以要先计算不含税价再计算税额
2023-03-15 16:45:19
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