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会计准则下能不能预提费用
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 谨慎的薯片 发表的提问：
实操平台中浩博电子是小规模纳税人吗？为什么该公司在购买固定资产和办公用品时进项税不能抵扣呢？
您好，实操平台中浩博电子是小规模纳税人。所以该公司在购买固定资产和办公用品时进项税不能抵扣。
226楼
2023-03-07 13:57:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 禛 发表的提问：
老师，是执行会计准则的企业，已经不用“待摊费用和预提费用”科目，但是执行小企业会计制度的企业，仍可继续使用“待摊费用和预提费用”是 这样吗？
是的，还是可以使用的
227楼
2023-03-07 14:06:35
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禛：回复辜老师 我们是小企业会计准则，有一笔待摊费用，用哪个科目比较好，是预付账款还是待摊费用
2023-03-07 14:25:08
辜老师：回复禛准则可以使用预付账款科目
2023-03-07 14:39:29
禛：回复辜老师 老师我在问下，没有成立工会的企业，可以不计提工会经费，直接在缴纳的时候做 借:管理费用-工会经费 贷:银存 吗？
2023-03-07 15:07:00
辜老师：回复禛也要通过应付职工薪酬过渡的
2023-03-07 15:17:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 乐乐秦 发表的提问：
在看小企业账务处理的录播课，小企业会计准则下的会计科目能不能给我发一份
你好，发一个邮箱地址呀，否则怎么给你？
228楼
2023-03-07 14:17:53
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乐乐秦：回复老江老师 对对对 邮箱1663806963@qq.com 谢谢老师
2023-03-07 14:30:16
老江老师：回复乐乐秦已发你邮箱！ 请及时评价，谢谢
2023-03-07 14:56:45
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
新会计准则中还有待摊费用和预计费用科目吗
没有的。祝您工作愉快！
229楼
2023-03-07 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大风起兮 发表的提问：
小企业会计准则下加盟费，房租费有合同可以算入长期待摊费用吗？装修费用没发票不能申报填写吧？
你好，可以通过长期待摊费用核算的 你所指申报填写是？
230楼
2023-03-08 13:58:53
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大风起兮：回复邹老师 所得税汇算清缴。公司去年11月份开业，去年季度所得税申报收入及费用 全部填了0。今年的汇算清缴可以把费用加进去做负利润申报吗？查帐征收，帐却不全
2023-03-08 14:21:22
邹老师：回复大风起兮你好，是今年对去年的账务有调整吗？
2023-03-08 14:38:21
大风起兮：回复邹老师 去年全0，我今年不知道该怎么搞
2023-03-08 15:03:47
大风起兮：回复邹老师 应该去年就申报费用的，可是全部填了0，今年不知道怎么收场
2023-03-08 15:14:29
邹老师：回复大风起兮你好，根据你账面数据填写账面金额，根据税法规定予以填表调整就是了
2023-03-08 15:26:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
那您说的受托代销商品等科目小企业会计准则里没有，能不能加进去啊，加进去算违反会计准则吗
您好，可以加进去，加进去不算违反会计准则的。
231楼
2023-03-08 14:21:02
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
您好，请问非一般纳税人收取增值税专用发票，进项税不能抵扣，税金可以一起做成费用吗？
你好，不能抵扣，税金可以列入费用！
232楼
2023-03-08 14:35:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 暴躁的柚子 发表的提问：
用于构建固定资产的原材料进项税不能抵扣吧？是不是要计入原材料成本里面
用于构建固定资产的原材料进项税 能抵扣了
233楼
2023-03-09 13:49:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我是6月份生成一般纳税人6月开了销项税，六月收到的进项税不能抵扣吗？
你好，你单位不是辅导期纳税人？不是的话可以抵扣的。
234楼
2023-03-09 14:05:20
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优雅的柚子：回复郭老师 在哪里可以看出是不是辅导期呀
2023-03-09 14:21:50
郭老师：回复优雅的柚子税务局那边给你一般纳税人认定书的时候，上面有体现的。
2023-03-09 14:33:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的毛豆 发表的提问：
买来的固定资产的进项税都可以抵扣，为什么库存商品转自用固定资产的进项税不能抵扣？
新政策下可以抵扣的
235楼
2023-03-09 14:32:59
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温婉的毛豆：回复袁老师 我看的案例是做进项税转出的了，是不是这两种方法都可以？只是从公司利益考虑，肯定是不做转出更好，是吗？
2023-03-09 14:55:34
袁老师：回复温婉的毛豆不转出更好的
2023-03-09 15:09:46
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
老师，请问：企业会计准则下，研发费用加计扣除，是一定要进行“递延所得税资产”预提吗？
您好，如果你单位执行大准则，就得按照要求确认递延所得税资产。所得税费用与税后利润配比。
236楼
2023-03-10 16:09:30
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花痴的灰狼：回复税剑法盾 但并不是真正意义的亏损，我们是盈利的。
2023-03-10 16:33:42
税剑法盾：回复花痴的灰狼您好，只是为了收入费用配比，具体根据单位需要定。
2023-03-10 16:45:06
花痴的灰狼：回复税剑法盾 如果审计时事务所要求这样预提，我们是没办法和他们沟通的，对吗？
2023-03-10 17:08:06
税剑法盾：回复花痴的灰狼您好，审计和税务要求不同，如果大执行准则要确认递延所得税。
2023-03-10 17:30:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 雪 发表的提问：
小企业会计准则下，如果调整去年多计提的财务费用
你好，小企业会计准则下，调整去年多计提的财务费用 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
237楼
2023-03-10 16:17:16
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雪：回复邹老师 借应付利息，贷利润分配--未分配利润，对吗？还有一笔计入的变5年摊销怎么处理呢
2023-03-10 16:36:33
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的。 计入的变5年摊销，这个是什么意思呢 
2023-03-10 17:04:50
雪：回复邹老师 21年一笔计入的财务费用，审计后要求按5年摊销去做
2023-03-10 17:30:14
邹老师：回复雪你好，是需要从  财务费用调整到  长期待摊费用的意思？ 
2023-03-10 17:41:14
雪：回复邹老师 是的，是的，审计认为这笔财务费用虽然一笔支出，但作用有五年
2023-03-10 17:53:43
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润 
2023-03-10 18:06:52
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗
2023-03-10 18:24:52
雪：回复邹老师 对了，这两个问题都金额较大，也不通过以前年度损益调整这个科目吗？
2023-03-10 18:52:47
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  因为是小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  这个科目的
2023-03-10 19:06:38
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗，
2023-03-10 19:26:22
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  然后按期做相应摊销处理就是了 
2023-03-10 19:37:08
雪：回复邹老师 本应该归属于21年的财务费用，不应该保留么
2023-03-10 20:02:37
邹老师：回复雪你好，先全部一次性调整，然后做2021年的补摊销处理啊 
2023-03-10 20:23:55
雪：回复邹老师 我们想把21年的数据留在21年，补到22年话，22年审计又会出问题
2023-03-10 20:51:10
邹老师：回复雪你好，那你可以只是调整4年的费用金额
2023-03-10 21:10:54
雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 21:22:24
邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-10 21:43:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭欢 发表的提问：
老师，您好。我2月份做了一笔分录：借：销售费用——广告费及业务宣传费 3209.71 应交增值税——（进项税额）96.29贷：银行存款3306，我7月份发现这笔分录有问题，进项税不能抵扣，要调整分录应该怎么调？（备注：发票未认证）
你这个后续认证贴上面就可以，不用重新做分录 要不把之前改应交税费 待认证进项税额就可以 不影响你报表
238楼
2023-03-10 16:32:59
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郭欢：回复maize老师 取得专票的时候属于小规模，抵扣不了，做账做错了
2023-03-10 16:59:04
maize老师：回复郭欢那科目不变数字是负数冲回之后重新做，可以联系销售方那边重新给你们开发票
2023-03-10 17:19:16
郭欢：回复maize老师 联系过了，对方闲麻烦，不给开。 月末结转到本年利润，没有影响吗？
2023-03-10 17:43:02
郭欢：回复maize老师 联系过了，对方闲麻烦，不给开。 月末结转到本年利润，没有影响吗？
2023-03-10 18:00:12
maize老师：回复郭欢没有，你冲回之前重新做就可以借：销售费用——广告费及业务宣传费 -3209.71 应交增值税——（进项税额）-96.29借：银行存款3306，没有贷方
2023-03-10 18:16:32
郭欢：回复maize老师 老师，借方是负数冲红，没有贷方；和借方贷方都按原来分录冲红，这两种处理有什么不同？
2023-03-10 18:33:32
maize老师：回复郭欢银行不能做贷方负数啊
2023-03-10 18:45:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
新会计准则中还有待摊费用和预计费用科目吗
你好！应该是取消了这些科目
239楼
2023-03-10 16:51:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ memory时光老师 发表的提问：
能给提供一个2018年最新的一般企业使用的企业会计准则的 会计科目表吗
你邮箱多少我发你邮箱里面最新的企业会计准则吧。
240楼
2023-03-12 15:55:02
全部回复
memory时光老师：回复maize老师 623840970@qq.com谢谢老师
2023-03-12 16:19:21
maize老师：回复memory时光老师已经发送您那边查收下，谢谢。
2023-03-12 16:40:58
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