首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑业企业所得税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
226楼
2023-03-05 16:11:17
全部回复
张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-03-05 16:41:35
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-03-05 17:09:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
227楼
2023-03-05 16:21:41
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
228楼
2023-03-05 16:39:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 吴春华bsk 发表的提问：
建筑企业有分分包给个人，和分包个企业吗？是不是分包给个人就要交个人所得税？企业就企业所得税？
你好，是的，你说的很对
229楼
2023-03-06 13:41:42
全部回复
吴春华bsk：回复冉老师 那是总包方交还是接受分包项目的企业交？
2023-03-06 13:54:47
冉老师：回复吴春华bsk你好，两个都要缴纳，总包按照收款减去支付分包的缴纳，分包方按照收到的缴纳
2023-03-06 14:23:18
吴春华bsk：回复冉老师 那如果自己是被挂靠方，挂靠我们公司的有人个人还是企业，我们收回的税金有不同吗？其实挂靠应该个人和企业都一样吧，都是实际用我们公司的名义做事，就等于我们自己交的是企业所得税，就相应收回管理费和自己企业缴纳的增值税和企业所得税就行了对吗？这里就没有不同对吧？
2023-03-06 14:39:21
冉老师：回复吴春华bsk你好，是的，你说的是对的
2023-03-06 15:05:24
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师 我想问下 建筑业 确认收入的时间 会计上、增值税、企业所得税
你好！ 最好保持一致，就是开票时确认收入
230楼
2023-03-06 13:51:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
231楼
2023-03-06 14:18:43
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-03-06 14:43:39
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-03-06 15:06:08
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-03-06 15:25:56
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-03-06 15:48:39
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-03-06 16:00:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
232楼
2023-03-06 14:27:03
全部回复
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，建筑行业计提主营业务质量保证金，假如比例是13%，会计分录要怎么写？还有所得税-当期所得税费用，所得税-递延所得税费用这两个科目是什么时候用，会计分录要怎么写？
您好，1、建筑行业在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费借记：营业费用(销售费用)或应收帐款、其它应收款;贷记：预提费用或营业收入;质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时，直接转入成本或费用。2、所得税-当期所得税费用，用于计算当期所得税与申报表当期应交是一样的；所得税-递延所得税费用用于计算递延所得税，比如广告费用当期只能按15%的收入扣除，余下部分以后扣除，这就产生了递延所得税，就用这个科目。
233楼
2023-03-06 14:38:59
全部回复
.小方.：回复Chen老师 第二个还是不明白，那会计分录要怎么表达
2023-03-06 15:10:52
Chen老师：回复.小方.借 所得税费用 贷 应交所得税 有递延时 借 或 贷 所得税费用-递延所得税费用，借或贷 递延所得税资产或负债。这块建议去学一下所得税准则我们再做探讨，没有基础是很难搞懂的。
2023-03-06 15:37:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
请问老师 建筑行业企业所得税怎么计算?
你好，季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
234楼
2023-03-07 13:34:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天空星 发表的提问：
建筑业消防器材如何做会计分录
您好！借：工程施工—合同成本—其他直接费 　　　贷：银行存款
235楼
2023-03-07 14:02:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
建筑业异地预交企业所得税可以减分包吗
不扣 参考《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）第三条规定：“建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税。” 上述文件规定中的“实际经营收入”为收入概念，并不是所得概念， 因此预交所得税时不扣除支付给其他单位分包款项。
236楼
2023-03-07 14:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ €￡ 发表的提问：
建筑业的企业所得税怎么报？？
根据自己的财务报表填写季度申报表的营业收入，营业成本，利润总额
237楼
2023-03-07 14:28:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无处安放的青春 发表的提问：
为何建筑业没有企业所得税这块直播
这个还没有相关课程
238楼
2023-03-07 14:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 文姐 发表的提问：
建筑业，开40万票交多少企业所得税合理
你好，需要看你当地税局参考的税负率水平是多少了
239楼
2023-03-08 13:41:06
全部回复
文姐：回复邹老师 @邹老师:这个税局怎么给参考，平均税负率那张表有吗？
2023-03-08 14:00:30
邹老师：回复文姐你好，需要看你当地税局发布的行业税负率水平是多少的
2023-03-08 14:10:46
文姐：回复邹老师 @邹老师:在哪可以看
2023-03-08 14:26:06
邹老师：回复文姐有地方税局网站会公布，不知道可以咨询当地税局管理员
2023-03-08 14:46:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
建筑业这样的会计分录正确吗。
你好！ 我看一下
240楼
2023-03-08 13:52:56
全部回复
蒋飞老师：回复●︿●小英你好！ 思路是对的
2023-03-08 14:07:15
●︿●小英：回复蒋飞老师 谢谢
2023-03-08 14:36:34
蒋飞老师：回复●︿●小英不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-08 15:04:21
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料