首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑业企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
256楼
2023-03-13 14:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
257楼
2023-03-14 13:16:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户w3cp9e 发表的提问：
建筑企业所得税税负
你好；   建筑行业企业所得税税负率在  1。5%左右的； 建议不要低于 1%  
258楼
2023-03-14 13:45:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
建筑行业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 贷；银行存款
259楼
2023-03-14 13:58:14
全部回复
哆啦啦：回复邹老师 要先计提吗
2023-03-14 14:17:33
邹老师：回复哆啦啦你好，预交的时候只需要做缴纳税款分录 之后如果有形成应纳税额，才做计提分录的
2023-03-14 14:38:38
哆啦啦：回复邹老师 我这边合同三百万已经在项目所在地预缴了，可是回公司所在地开票时只开两百多万这样是否有影响呢
2023-03-14 15:02:21
邹老师：回复哆啦啦你好，是什么原因导致预交税款与之后开具发票金额不一致呢？
2023-03-14 15:24:21
哆啦啦：回复邹老师 发票分数不够
2023-03-14 15:34:39
邹老师：回复哆啦啦你好，那之后补开相应金额的发票就是了
2023-03-14 15:59:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
260楼
2023-03-14 14:23:59
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-03-14 14:53:35
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-03-14 15:20:33
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-03-14 15:32:15
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-03-14 15:57:24
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-03-14 16:24:01
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-03-14 16:42:59
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-03-14 17:07:11
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-03-14 17:32:02
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-03-14 17:46:53
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，建筑施工企业外地施工预缴个人所得税怎么做分录
同学你好 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 发放工资时再扣回来 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税        银行存款
261楼
2023-03-15 13:31:35
全部回复
如意：回复少校老师 这个个人所得税是由公司支付，外地异缴外地税务强行由公司承担的。不会从工资中扣除
2023-03-15 13:51:20
少校老师：回复如意这种情况应该把缴纳的个税转入 借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税
2023-03-15 14:03:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
262楼
2023-03-15 13:47:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 忘尘 发表的提问：
老师建筑企业的合同收入包括合同初始收入，合同变更收入，合同奖励收入，还有合同处罚收入。那么发生合同变更、处罚、奖励的话如何做会计确认。分录如何做。对后期处理有何影响
确认收入时 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 这些都应当计入收入，申报相应的营业税
263楼
2023-03-15 14:11:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ A董会计 发表的提问：
建筑劳务分包公司，企业所得税负税是多少？本年开了1400万的发票，交多少企业所得税不会有风险
你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税一般控制在1%左右，仅供参考
264楼
2023-03-15 14:23:59
全部回复
A董会计：回复邹老师 是应交所的税税费/当年收入1400万*100
2023-03-15 14:47:04
邹老师：回复A董会计你好，税负率是等于 所得税纳税金额/收入 纳税金额=收入*所得税税负率
2023-03-15 15:03:26
A董会计：回复邹老师 跟增值税税率都差不多，好高哦
2023-03-15 15:29:16
邹老师：回复A董会计你好，企业所得税税负率1%真的不高的 折算成利润率就是4%
2023-03-15 15:58:35
A董会计：回复邹老师 我收入100000，交了1000的企业所得税；税负=1000/100000=0.01就是达到了1%；我的算法对吗？
2023-03-15 16:09:41
邹老师：回复A董会计你好，是这样计算税负率
2023-03-15 16:39:20
A董会计：回复邹老师 非常感谢您
2023-03-15 16:56:36
邹老师：回复A董会计不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 17:25:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 会计小白_ph169027 发表的提问：
建筑行业异地项目预交的企业所得税需要计提吗？
不用计提借应交税费，所得税贷银存
265楼
2023-03-16 13:02:03
全部回复
会计小白_ph169027：回复郭老师 那怎么体现在本年利润里面
2023-03-16 13:25:48
郭老师：回复会计小白_ph169027你不体现的 预缴
2023-03-16 13:35:52
会计小白_ph169027：回复郭老师 我们项目因为疫情本来是1月份预交税款，结果3月份才缴纳，交到所属期2月份，纳税申报2月份只是填到表4预交税款那一栏，但是没有抵扣？这个账怎么做
2023-03-16 14:03:31
郭老师：回复会计小白_ph169027只做一块的分录就可以的
2023-03-16 14:26:05
会计小白_ph169027：回复郭老师 那3月份缴纳税款只要做这个分录就可以了
2023-03-16 14:51:34
会计小白_ph169027：回复郭老师 2月份就不用做任何账务处理了
2023-03-16 15:02:36
郭老师：回复会计小白_ph169027你好，是的， 没有抵扣不是吗
2023-03-16 15:20:53
会计小白_ph169027：回复郭老师 对还没有抵扣
2023-03-16 15:40:32
郭老师：回复会计小白_ph169027不需要做其他的
2023-03-16 16:02:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 罗美仙 发表的提问：
建筑行业的企业所得税现在都是季报了，企业所得税三个月计提一次，还是每个月计提
季度计提一次就可以
266楼
2023-03-16 13:13:49
全部回复
罗美仙：回复郭老师 外地项目有预缴千分之二的企业所得税有先预提吗
2023-03-16 13:40:03
罗美仙：回复郭老师 还是先缴纳了，到3月份再计提
2023-03-16 14:09:38
郭老师：回复罗美仙借应交税费所得税贷银行存款不需要计提
2023-03-16 14:34:58
罗美仙：回复郭老师 那就3月份再一起计提吗？
2023-03-16 14:54:49
郭老师：回复罗美仙是的 季度末的那个月计提
2023-03-16 15:12:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 突突兔 发表的提问：
建筑企业预缴所得税是千分之二吗
你好 是的 异地预缴按收入的千分之2
267楼
2023-03-16 13:40:02
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
建筑企业最新的企业所得税税负
你好，建筑业的企业所得税税负为3%-5%左右。具体的咨询当地税务局
268楼
2023-03-16 13:58:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 啊飘飘 发表的提问：
建筑行业小微企业一般纳税人增值税负税率交1%，企业所得税交千分之2，会不会有税务风险
你好，增值税，企业所得税税负率都异常偏低的
269楼
2023-03-16 14:20:59
全部回复
啊飘飘：回复邹老师 企业所得税跟增值税分别最低要交多少？
2023-03-16 14:50:38
邹老师：回复啊飘飘你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
2023-03-16 15:16:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大兵 发表的提问：
建筑企业怎样预缴企业所得税?
你好，是外出经营预交，还是季度预交申报？
270楼
2023-03-19 15:34:17
全部回复
大兵：回复邹老师 季度预缴
2023-03-19 15:56:38
邹老师：回复大兵你好，根据利润总额*所得税税率计算的
2023-03-19 16:12:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料