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建筑业企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 娇儿啊！ 发表的提问：
建筑企业和服务企业，和商贸企业，成本会计分录
你好， 结转成本的是吗？
106楼
2023-01-11 16:20:59
全部回复
娇儿啊！：回复郭老师 就是做成本
2023-01-11 16:47:26
郭老师：回复娇儿啊！建筑借主营业务成本贷，工程施工 服务，借主营业务成本贷，劳务成本， 商贸借主营业务成本贷，库存商品。
2023-01-11 17:00:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
建筑公司在外地预缴的企业所得税、个税、工会经费怎么入账，求分录
你好！ 借：应交税费…应交企业所得税 应交税费…个人所得税 管理费用…工会经费 贷：银行存款
107楼
2023-01-12 15:11:44
全部回复
碧菡：回复蒋飞老师 企业所得税和个人所得税需要结转吗
2023-01-12 15:39:28
碧菡：回复蒋飞老师 预缴的印花税怎么入账？
2023-01-12 16:05:49
蒋飞老师：回复碧菡企业所得税和个人所得税需要结转吗 …需要的
2023-01-12 16:28:00
蒋飞老师：回复碧菡预缴的印花税怎么入账？ 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-01-12 16:38:56
碧菡：回复蒋飞老师 企业所得税和个税怎么结转
2023-01-12 16:55:31
蒋飞老师：回复碧菡借：所得税费用 贷：应交税费…应交所得税
2023-01-12 17:16:19
蒋飞老师：回复碧菡借：管理费用…税费 贷：应交税费…应交个税
2023-01-12 17:28:53
碧菡：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-01-12 17:41:27
蒋飞老师：回复碧菡不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-12 18:08:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
108楼
2023-01-12 15:35:23
全部回复
子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2023-01-12 16:07:01
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2023-01-12 16:25:49
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2023-01-12 16:51:42
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2023-01-12 17:17:05
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2023-01-12 17:33:15
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2023-01-12 17:44:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凤九 发表的提问：
是天津的建筑安装企业，去北京从事建筑安装服务，在北京预缴的税，预缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、企业所得税，应分别做什么会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 个税跟企业所得税借所得税费用-企业所得税/个人所得税 贷应交税费-应交企业所得税/个人所得税
109楼
2023-01-12 15:57:42
全部回复
凤九：回复宋生老师 如果都是在当地直接现金交的，个人所得税、企业所得税的分录怎么做
2023-01-12 16:27:36
宋生老师：回复凤九你好！分录还是一样的啊。把银行存款改成现金就行了
2023-01-12 16:39:13
凤九：回复宋生老师 如果直接做借：应交税费-应交企业所得税/个人所得税，贷：库存现金可以吗？不做借所得税费用-企业所得税/个人所得税这部分录可以吗
2023-01-12 17:05:12
宋生老师：回复凤九你好！不可以的。因为这样账就不平了
2023-01-12 17:21:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 二猫咪?? 发表的提问：
老师，我是建筑业，有预缴的企业所得税，现在不想抵扣，想年底抵扣，请问怎么做分录
既然要做分录 那么只能当月抵扣
110楼
2023-01-12 16:18:00
全部回复
二猫咪??：回复轶尘老师 那预缴的我不做分录到年底一起做可以吗
2023-01-12 16:56:56
轶尘老师：回复二猫咪??但是你的税票要都保存好
2023-01-12 17:21:53
二猫咪??：回复轶尘老师 好的，谢谢
2023-01-12 17:36:18
轶尘老师：回复二猫咪??不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-12 18:01:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 羚月 发表的提问：
建筑行业，跨区域预交税金，其中的企业所得税怎么写分录？
借应交税费/企业所得税，贷银行存款。 在下个月申报时抵扣预交的所得税。
111楼
2023-01-27 16:31:02
全部回复
羚月：回复轶尘老师 我们这里没有办法在申报时候抵扣企业所得税，尝试过，填写的位置无法输入数字
2023-01-27 17:03:01
轶尘老师：回复羚月应该可以自己填。可以咨询一下主管税务机关
2023-01-27 17:32:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王倩倩 发表的提问：
建筑业怎么计提企业所得税呢
http://www.shui5.cn/article/f6/114992.html 看看这里对你有帮助
112楼
2023-01-27 16:49:46
全部回复
王倩倩：回复QQ老师 老师我还想问问，什么是工会费
2023-01-27 17:07:32
QQ老师：回复王倩倩会经费，是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用。按《中华人民共和国工会法》，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中2%工会经费是经费的最主要来源。工会会员交纳的会费自然是属于其劳动力价值的一部分，工会经费是依照国家法律法规取得的，它的来源的合法性受国家法律保护，任何组织和个人不得干涉。
2023-01-27 17:29:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
建筑行业，企业所得税要计提吗？、
你好 所得税是需要做计提的
113楼
2023-01-27 17:13:02
全部回复
小太阳：回复meizi老师 分录怎么做
2023-01-27 17:28:27
meizi老师：回复小太阳借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税
2023-01-27 17:52:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
建筑企业，异地预缴的增值税、所得税、附加税如何计提和做分录呢
你好，不需要计提，只需要做缴纳分录 借；应交税费——增值税、所得税、附加税 贷；银行存款 然后根据收入，利润情况才做计提分录的
114楼
2023-01-27 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
建筑业企业所得税怎么计算啊。
利润总额*适用税率
115楼
2023-01-28 14:29:58
全部回复
提拉米苏：回复邹老师 净利润*0.25？还是净利润的10％*0.25
2023-01-28 14:47:51
邹老师：回复提拉米苏你好，是利润总额
2023-01-28 15:08:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陌然 浅笑° 发表的提问：
建筑业企业所得税要不要计提
你好！要计提。
116楼
2023-01-28 14:59:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 程雨 发表的提问：
问题1：建筑企业计提印花税分录 问题2: 建筑企业计提水利基金分录
你好，都不需要计提的，扣缴的时候 借；管理费用——印花税，水利基金 贷；银行存款
117楼
2023-01-28 15:18:35
全部回复
程雨：回复邹老师 这是按照新的会计准侧？ 我做的分录是 借：税金及附加 贷：应交税费- 印花税 水利基金 请问我的分录是不是有问题？
2023-01-28 15:44:12
邹老师：回复程雨你好，就是企业会计准则的处理 小企业会计准则需要计提
2023-01-28 15:55:35
程雨：回复邹老师 我们企业适用小企业会计准则，请问印花书、水利基金计提分录
2023-01-28 16:22:01
邹老师：回复程雨借：税金及附加 贷：应交税费- 印花税 水利基金 就是这个分录
2023-01-28 16:44:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒服的芝麻 发表的提问：
建筑企业差额计税，差额部分要交所得税吗？
你好！ 有利润就需要交企业所得税了
118楼
2023-01-28 15:47:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业缴纳的企事业承包承租个人所得税该怎么做分录吗
你好！你是说预缴的个税？
119楼
2023-01-29 15:14:57
全部回复
天天向上：回复宋生老师 是的老师 预缴了企业所得税和企事业承包承租税，想问下承包承租的税怎么做分录吗
2023-01-29 15:38:51
宋生老师：回复天天向上您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
2023-01-29 15:49:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑 企业缴纳 的企事业承包承租个人所得税该怎么做分录呢
你好 借；应交税费——承包承租个人所得税 贷；银行存款
120楼
2023-01-29 15:21:49
全部回复
天天向上：回复邹老师 需要计提吗老师
2023-01-29 15:40:36
邹老师：回复天天向上你好，有取得收入就需要 计提的
2023-01-29 16:06:48
天天向上：回复邹老师 进税金及附加计提吗老师
2023-01-29 16:32:54
邹老师：回复天天向上你好，是的，通过税金及附加科目核算的
2023-01-29 17:02:19
天天向上：回复邹老师 老师，开了票，缴了税的企事业承包承租税，全部分录怎么做呢
2023-01-29 17:15:01
邹老师：回复天天向上你好，预交 借；应交税费——承包承租个人所得税 贷；银行存款 取得收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 计提税款 借；税金及附加 贷；应交税费——承包承租个人所得税
2023-01-29 17:31:57
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