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建筑业企业所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 刻苦的西牛 发表的提问：
建筑企业保利业务的会计分录，谢
同学你好 你说的是保理吧
76楼
2023-01-03 16:07:07
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
想请问老师建筑企业开票给甲方的会计分录怎么做？
借：银行存款或现金 xxx万元 贷：预收账款 xxx万元
77楼
2023-01-03 16:35:58
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神奇小飞侠：回复靖曦老师 这是收到工程款 我是问开票给甲方
2023-01-03 16:51:58
靖曦老师：回复神奇小飞侠那你开票就是要确认收入了，还没收到钱是吧？借:应收账款，贷:主营业务收入，贷:应交税费-应交增值税（销项税）。
2023-01-03 17:07:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
78楼
2023-01-04 15:42:12
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？
2023-01-04 15:56:16
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算
2023-01-04 16:25:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
建筑企业项目上的餐费会计分录如何做、
借；工程施工——间接费用 贷；应付职工薪酬等科目
79楼
2023-01-04 15:48:50
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向阳开放：回复邹老师 @邹老师:可不可以说详细点，谢谢老师
2023-01-04 16:12:28
邹老师：回复向阳开放借；工程施工——间接费用 贷；应付职工薪酬等科目 这个分录就是计提的分录
2023-01-04 16:35:22
向阳开放：回复邹老师 @邹老师:可不可以做在管理费用里？项目上一线工人很辛苦的，做应付职工薪酬就要交个税了。还是老师有什么其他办法？
2023-01-04 16:46:58
邹老师：回复向阳开放你好，不可以计入管理费用的，工地上的就需要计入工程施工核算的
2023-01-04 17:11:46
向阳开放：回复邹老师 @邹老师:那我可不可以不计提直接做？借:工程施工-间接费用-工作餐；贷:现金
2023-01-04 17:35:14
邹老师：回复向阳开放你好，贷方通常是需要通过应付职工薪酬计提，然后支付的
2023-01-04 17:58:07
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 冷酷的泥猴桃 发表的提问：
建筑企业购入水泥，不做销售，自用已完工程。 如何做会计分录
你好，购入水泥用于已完工工程，那么不能够继续计入工程成本，应该计入当期损益，借：管理费用（或者销售费用）、贷：工程物资
80楼
2023-01-04 16:06:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 重生 发表的提问：
（建筑企业）挂靠方在我公司开票后，在收款所在地地税局缴纳预征率0.2%的企业所得税，会计分录直接借记应交税金-企业所得税，贷记什么科目（他们自己交的记入什么科目）
你好，这个款项没有从你单位账户扣款吗
81楼
2023-01-04 16:32:59
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重生：回复邹老师 没有
2023-01-04 16:47:57
邹老师：回复重生你好，没有扣款是不需要做分录的
2023-01-04 17:01:16
重生：回复邹老师 1月份有预交增值税，会计分录借:应交增值税-预交增值税，这税金是挂靠方自己交的，没有走公司账户，贷方记什么科目，也不要做分录吗？正确做法应该让他们存入我们账户在交吗?
2023-01-04 17:19:21
邹老师：回复重生你好，因为这个款项是对方缴纳，而不是你公司，所以是不需要做账务处理的 正确做法是对方给到你单位，然后从你单位扣款的
2023-01-04 17:49:12
重生：回复邹老师 不做分录账面不显示预交增值税，怎么办?
2023-01-04 18:07:24
邹老师：回复重生你好，你这个款项最终需要支付给对方挂靠方吗
2023-01-04 18:18:56
重生：回复邹老师 不需要
2023-01-04 18:36:21
邹老师：回复重生你好 你可以这样处理 借；应交税费 贷；营业外收入
2023-01-04 19:04:10
重生：回复邹老师 那1月份有预缴税金，2月份有一般计税和简易计税，月末怎么结转税金及会计分录？
2023-01-04 19:32:49
邹老师：回复重生借；应交税费——未交增值税 贷；；应交税费（已交税金）
2023-01-04 19:47:37
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 能干的乌龟 发表的提问：
你好，老师。你有建筑企业常用的会计分录吗
请参考 ：新准则工程施工改杰工程履约成本 https://wenku.baidu.com/view/bee68240a8956bec0975e327.html
82楼
2023-01-05 15:57:07
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，建筑企业，工地购买柴油，收到专票怎么做会计分录
借：工程施工，应交税费-增值税进项税， 贷银行存款
83楼
2023-01-05 16:14:09
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米兔：回复小刘老师 老师是，借：工程施工—合同成本—直接费用—柴油费 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款 还是进间接费用，再转入合同成本
2023-01-05 16:36:02
小刘老师：回复米兔同学你好！计入直接费用就好
2023-01-05 17:00:01
米兔：回复小刘老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 17:13:19
小刘老师：回复米兔不客气！祝你工作顺利！满意给个好评吧
2023-01-05 17:33:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 开心果 发表的提问：
老师，建筑行业，异地预缴的企业所得税，分录怎么做
借应交税费应交所得税贷银行存款。
84楼
2023-01-05 16:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 宋晓益 发表的提问：
建筑行业总公司是查账征收企业所得税，分公司是核定征收企业所得税吗。会不会罚款？
你好，所得税征收方式是企业申请，税局审批确定的 不会罚款
85楼
2023-01-06 15:56:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
公司建筑行业，公司按02%预交企业所得税，是否需要做一个计提分录（借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税）
预交的分录，不用计提的
86楼
2023-01-06 16:09:16
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蕾蕾：回复辜老师 另外，按规定建筑行业异地经营，需预交增值税及附加税，企业所得税，个人所得税，不在异地开票，可以不预交吗？
2023-01-06 16:25:59
辜老师：回复蕾蕾异地经营，一定要当地预交的
2023-01-06 16:49:27
蕾蕾：回复辜老师 我几个月没有预交了，需要带什么资料去税务局预交
2023-01-06 17:18:10
蕾蕾：回复辜老师 预交的企业所得税，不计提，一直让应交税费-应交企业所得税的借方余额一直挂着吗？12月年底也不需要处理吗？
2023-01-06 17:37:08
辜老师：回复蕾蕾你实际根据所得有利润的时候，就要计提所得税了
2023-01-06 17:48:41
蕾蕾：回复辜老师 去预交税金，需要带什么资料去办理？
2023-01-06 18:17:14
辜老师：回复蕾蕾带上外管证，及相应的合同就可以
2023-01-06 18:44:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
87楼
2023-01-06 16:14:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？如何做会计分录，如何做计提分录
你好！ 1.计提 借工程施工…税费 贷应交税费…应交个人所得税 2.交纳 借应交税费…应交个人所得税 贷银行存款
88楼
2023-01-06 16:29:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
老师你好，我是建筑行业，工程还没有开工，6月收到工程预付款，增值税已计提，6月是否需要计提企业所得税？如果需要，会计分录怎么写？计算公式是什么？7月报税企业所得税应该报多少？
不需要计提企业所得税暂时
89楼
2023-01-08 17:25:45
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????棒棒糖：回复暖暖老师 7月报税的时候，企业所得税怎么报呢？零申报吗？
2023-01-08 18:09:09
暖暖老师：回复????棒棒糖是的，先按零申报申报就可以
2023-01-08 18:20:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
90楼
2023-01-08 17:43:41
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Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-01-08 18:13:46
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-01-08 18:36:32
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-01-08 19:06:24
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-01-08 19:34:44
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-01-08 19:47:37
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-01-08 20:02:47
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-01-08 20:17:49
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-01-08 20:31:33
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-01-08 20:55:52
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-01-08 21:22:43
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-01-08 21:52:01
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-08 22:21:00
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-01-08 22:50:27
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-08 23:12:38
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-01-08 23:23:13
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-01-08 23:47:27
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