代其他公司缴纳社保，就不存在计提的问题 借；其他应收款 贷；银行存款

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

计提工资是按应发工资入管理费用的，不能扣除个人部分的社保和公积金的，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，发放的时候，才需要吧扣除个人部分的社保和公积金扣除出来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人住房公积金 其他应付款-个人社保，应交税费-个人所得税

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

您好 计提 借：管理费用等——工资 管理费用——单位保险费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 应交税费——个人所得税 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

2、代发工资户代扣职业年金和住房公积金时分录，发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款-养老 / 医疗/年金等 (代扣代缴金额) 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额) 1、财政代扣社会保险费和医疗保险费时分录、实际交纳 借:其他应付款-养老 / 医疗等 其他应付款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款

您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识

同学你好，社保及工资分录参考这个图片