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代扣社保和个税的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 疾风儿 发表的提问：
缴纳公司社保和个人社保的会计分录
你好，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
106楼
2023-01-27 16:52:25
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疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？
2023-01-27 17:06:01
疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？
2023-01-27 17:24:35
吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-01-27 17:51:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Big blue 发表的提问：
代扣代缴医社保和代收代付医社保有什么区别？分录怎么做？
一、代扣代缴的医社保，就是属于自己的员工，代扣个人承担的社保部分，属于个人承担的金额。 二、代收代付医社保，这个不是属于自己的员工，在你们单位帮助他交社保，收多少交多少，就是不存在个鹟公司承担社保，交社保的金额全部由他承担。不用公司承担社保金额、个人承担社保金额
107楼
2023-01-27 17:20:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
代其他公司缴纳社保的会计分录（两个公司的会计分录）
缴纳公司借；其他应收款 贷；银行存款 另外一个公司借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
108楼
2023-01-27 17:26:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ cora～韩 发表的提问：
6月申报6月社保 ，6月做账是如何计提社保和工资，（社保个人部分也在次月由公司代扣代缴）如何下分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
109楼
2023-01-28 14:57:47
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
公司缴纳社保的会计分录怎么写的呀，打扣代缴的社保怎么做账呀
借：管理费用——社保（公司部分） 借：其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
110楼
2023-01-28 15:24:02
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大拇指的约定：回复小小刘老师 公司这边做账不是其他应收款吗 老师
2023-01-28 15:37:02
小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一
2023-01-28 15:47:11
小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。
2023-01-28 16:14:50
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
老师计提个税和社保的会计分录是
社保计提：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个税不计提，发放工资的时候体现出来。
111楼
2023-01-28 15:50:58
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ poetry 发表的提问：
代扣代缴社保的分录，计提，支付的怎么做分录，
您好： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保
112楼
2023-01-29 14:42:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李小璇 发表的提问：
社保个人缴纳部分做会计分录的时候是做其他应收款-代扣社保，还是做其他应付款
你好，做其他应收，其他应付两种方式的都是有的
113楼
2023-01-29 15:00:32
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我的问题是关于工资的计提和发放的会计分录 ，我们是民间非营利组织的会计制度，本月发放的是上个月的工资，社保是交当月的 代扣代缴 但是本月的社保 要在员工下个月的工资才能代扣，所以导致 余额发生表里 社保的个人部分 其他应付款里 总有余额 不平，我就想问是否通过计提 使工资和社保都能平 会计分录是什么
你好，应该是其他应收款科目 等于你先支付再收回，下月发放工资是做社保做其他应收款贷方处理
114楼
2023-01-29 15:23:30
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Cassiel：回复小惑老师 会计分录
2023-01-29 15:55:12
小惑老师：回复Cassiel借：其他应收款 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：银行 个税 其他应收款
2023-01-29 16:07:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
做的分录正确吗？计提社保个人部分：借：应付职工薪酬—代扣个人社保 贷：其他应付款—代扣个人社保发放工资分录：借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所提税 应付职工薪酬——代扣代缴个人社保 银行存款
您好，也可以的。
115楼
2023-01-29 15:50:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默 发表的提问：
银行代扣单位社保合计800其中单位600 个人200 会计分录
你好！缴纳时 借：应付职工薪酬 600 其他应收款（或其它应付款）200 贷：银行存款 800
116楼
2023-01-30 15:18:01
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默：回复晓海老师 有的入了借方的管理费用社保 不是应付职工薪酬 社保 对吗
2023-01-30 15:53:15
晓海老师：回复默那是计提时的会计分录...
2023-01-30 16:07:09
默：回复晓海老师 但是已经缴纳了 这么做的 怎么办
2023-01-30 16:22:16
晓海老师：回复默缴纳时 借：应付职工薪酬 600 其他应收款（或其它应付款）200 贷：银行存款 800
2023-01-30 16:35:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 默 发表的提问：
银行代扣单位社保合计1000 其中单位800 个人200 会计分录
您好！完整的会计分录是。 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
117楼
2023-01-30 15:26:43
全部回复
默：回复宋生老师 你真懒 我问你的问题 你给我抄一大段 请你看我问题 在准确回答
2023-01-30 15:51:05
宋生老师：回复默您好！借：应付职工薪酬——社保（单位）800 社保（个人）200 贷：银行存款1000
2023-01-30 16:18:11
默：回复宋生老师 有的入了借方的管理费用社保 不是应付职工薪酬 社保 对吗
2023-01-30 16:34:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
银行划扣社保费，公司和个人的怎么写会计分录，
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
118楼
2023-01-30 15:47:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资时代扣销售员社保费(个人部分500元），会计分录怎么做？如：销售员差费10000元，减社保代扣个人部分500元，计提时只有9500元，会计分录怎么做，帮忙列一下金额
公司交部分不用做，由集团做。
119楼
2023-01-31 14:27:47
全部回复
王雁鸣老师：回复绅士汉您好，会计分录，借：销售费用-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-工资，10000元，发放时，借；应付职工薪酬-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-社保，500元，现金或者银行存款，9500元。（不考虑个人所得税的情况下）。
2023-01-31 14:58:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 ，你好，公司先代缴纳社保费，发放工资是 扣社保的钱，会计分录
你好，交纳时计入借其他应收款或其他应付款-个人社保，扣回时计入贷其他应收款或其他应付款-个人社保
120楼
2023-01-31 14:41:38
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