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代扣社保和个税的会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 紫手环 发表的提问：
老师，社保和公积金都是当月扣当月的还是当月扣上月的呢？计提、代扣社保和公积金的分录帮忙写下！
同学， 你好，关于工资社保分录如下，当月扣当月的
181楼
2023-02-20 14:27:57
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紫手环：回复汤贵彬老师 老师，在支付工资、社保或公积金那步，个人承担部分的社保、公积金不应该记其他应收款科目吗？
2023-02-20 14:52:07
汤贵彬老师：回复紫手环同学，你好可以选择其他应收款，也可以选择其他应付款，看你记账习惯
2023-02-20 15:10:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉莉花语 发表的提问：
计提和发放工资、社保和个税的会计分录怎么写？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
182楼
2023-02-20 14:49:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
国库代发工资扣个人社保等款项转基本户怎么做会计分录
您好，国库代发工资扣个人社保等款项转基本户会计分录，借；银行存款，贷：其他应付款-社保等科目。
183楼
2023-02-20 14:59:45
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
这个会计分录我看不懂。企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险金，怎么会这样编制会计分录呢？
您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的
184楼
2023-02-20 15:08:59
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郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金
2023-02-20 15:56:43
宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳
2023-02-20 16:24:21
郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？
2023-02-20 16:48:39
宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的
2023-02-20 17:09:55
宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的
2023-02-20 17:28:37
郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？
2023-02-20 17:56:30
宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确
2023-02-20 18:07:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀琴 发表的提问：
单位代缴社保，单位部分和个人部分均由个人承担，怎么做会计分录
那就是发放工资的时候，从工资里面扣除单位和个人的社保
185楼
2023-02-21 13:41:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 精明的大雁 发表的提问：
社保扣缴个人及公付的会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
186楼
2023-02-21 14:01:05
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，发放工资上个月忘记扣员工社保公积金和个税，这个月给扣回来，那上个月的会计分录和这个月的会计分录应该怎么写呢
你好，上个月做发放工资的分录了吗
187楼
2023-02-21 14:25:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ lili 发表的提问：
老师，我想问下，我们公司缴纳了社保，个人部分代扣代缴啦，计提和发放应该怎么做分录，是不是发放工资冲销其他应收款-社会保险费 缴纳社保冲销应付职工薪酬-社会保险费
你好 看下老师给你发的图片
188楼
2023-02-21 14:51:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，计提保险的分录是要在应付职工薪酬下设置单位缴纳社保 和代扣个人社保 科目吗
你好，个人负担的在工资薪金里面就可以了，企业负担的设置一个应付职工薪酬二级科目社保。
189楼
2023-02-21 15:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ～姗 发表的提问：
医保是社保的一部分吗？工资中有代扣社保，和代扣医保，医保和社保是什么关系
您好，是的。医保是社保一部分。
190楼
2023-02-22 14:01:47
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～姗：回复王雁鸣老师 那为什么我们公司工资表会有，代扣医保，和代扣社保，直接写代扣社保不就好了
2023-02-22 14:25:49
王雁鸣老师：回复～姗您好，那是分开计算的。实际上医保和社保应该归为一类的。
2023-02-22 14:38:54
～姗：回复王雁鸣老师 那我们平时申报社保和医保有哪几个是在社保里，有哪些在医保里申报
2023-02-22 14:51:51
王雁鸣老师：回复～姗您好，一般情况下，社保包括养老，医疗，失业，生育，工伤。医保就是其中的一项医疗保险。
2023-02-22 15:15:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
计提单位社保，公积金和个人部分社保和公积金，个人部分由公司缴纳和在职工薪酬里面扣的会计分录分别是怎么做
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
191楼
2023-02-22 14:15:44
全部回复
小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？
2023-02-22 14:43:18
紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了
2023-02-22 15:11:34
小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的
2023-02-22 15:29:55
紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了
2023-02-22 15:50:09
小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？
2023-02-22 16:17:47
小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛
2023-02-22 16:35:09
紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了
2023-02-22 16:57:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，次月10号发上月工资，社保，公积金，代扣个税，会计分录怎么写呢？
你好！ 1.月底计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
192楼
2023-02-22 14:26:56
全部回复
蒋飞老师：回复玲子2.当月交纳当月社保公积金 借：管理费用……社保费 管理费用……公积金 其他应收款（社保个人部分） 其他应收款（公积金个人部分） 贷：银行存款
2023-02-22 14:50:40
蒋飞老师：回复玲子3.次月发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（社保个人部分） 其他应收款（公积金个人部分） 应交税费……个人所得税 贷：银行存款
2023-02-22 15:13:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朴实的诺言 发表的提问：
补交社保，单位和代扣代缴的个人分别该怎么做分录，具体点，谢谢
交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保 贷：银行存款 ，在个人工资里扣回社保费时，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代缴社保
193楼
2023-02-22 14:43:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ VW 发表的提问：
我公司代别的公司代缴员工社保费，请问我公司还要每月计提社保费吗，我公司计提和缴纳以及发工资时的会计分录怎么做，另外那个公司还要计提社保费吗，会计分录怎么做
你好，代其他公司缴纳的不需要计提，只是做往来款处理 借；其他应收款 贷；银行存款 收到借；银行存款 贷；其他应收款 自己公司是需要计提，然后发放的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
194楼
2023-02-22 15:11:59
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先扣社保公积金再发工资，计提时会计分录和实发时会计分录
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
195楼
2023-02-23 13:36:10
全部回复
李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢
2023-02-23 14:04:42
何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-23 14:22:28
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