首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣社保和个税的会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
公司代扣代缴社保费用的会计分录怎么做？还有工资必须要做计提吗？
工资最好每个月都计提，社保缴纳，借：管理费用—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
226楼
2023-03-05 16:42:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jonly 发表的提问：
公司代扣社保、公积金、个税的会计分录？工资入账的金额是扣除这三项的金额还是扣除前的金额？
计提是没有扣社保个税公积金之前工资 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
227楼
2023-03-06 13:40:46
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小玉 发表的提问：
个人所得税和社保怎么做会计分录
你好，借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款
228楼
2023-03-06 13:46:10
全部回复
小玉：回复庄老师 计提的时候呢
2023-03-06 14:12:15
庄老师：回复小玉计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应交职工薪酬－－社保费
2023-03-06 14:25:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请教一下，企业代扣职工的公积金个社会保险费怎么做会计分录，谢谢
同学你好 ，公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
229楼
2023-03-06 13:51:52
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ I See 发表的提问：
有社保，个税，计提工资和发放工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
230楼
2023-03-06 14:17:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 露璐鹿 发表的提问：
老师，工资计提到发放，还有公积金，社保和个人所得税的代扣到缴费，怎么写分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
231楼
2023-03-06 14:41:58
全部回复
露璐鹿：回复邹老师 看不懂，老师
2023-03-06 15:01:33
邹老师：回复露璐鹿你好，不懂的地方具体是？
2023-03-06 15:25:32
露璐鹿：回复邹老师 公司的工资都是当月计提当月发放
2023-03-06 15:37:02
邹老师：回复露璐鹿你好，分录还是这样，只是处理的时间不同而已
2023-03-06 15:56:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 开心果 发表的提问：
发现前任会计，发工资的时候代扣个人社保的时候用了 贷 应付工资~代扣社保 实际代扣个人社保的时候 借 其他应付款~代扣社保这样做对吗？
你好，这样两个客户会产生余额的。
232楼
2023-03-07 13:57:18
全部回复
开心果：回复QQ老师 是啊，然后我都不懂怎么接下去了，难道要我做一笔分录 借 应付工资 ~代扣社保 贷 其他应付~代扣社保
2023-03-07 14:28:00
QQ老师：回复开心果你好，按他这样的话，需要做一笔把数结转评。
2023-03-07 14:38:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ D@C 发表的提问：
社保和公积金，公司代扣代缴，还有工资，这些要怎么计提，缴纳怎么做分录，工资这一块扣的社保是扣当月的，还是
您好 把计提 发放 缴纳的分录都给您 可以么
233楼
2023-03-07 14:09:19
全部回复
D@C：回复bamboo老师 可以
2023-03-07 14:29:52
bamboo老师：回复D@C计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-03-07 14:58:09
D@C：回复bamboo老师 社保这一块，公司里计提的是当月，还是
2023-03-07 15:10:40
bamboo老师：回复D@C社保这一块，公司里计提的是当月
2023-03-07 15:23:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 空白或 发表的提问：
我们公司有个员工公积金社保在我们公司交，公司部分在我们公司扣的，工资和社保公积金的个人部分在代发工资里面扣，我这边要怎么做会计分录呢，帮我门代发的公司要怎么做分录呢
借：管理费用--社保贷：其他应付款；对方：借：其他应收款，贷：其他应付款--社保
234楼
2023-03-07 14:31:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我在天上飞 发表的提问：
从计提工资到发放工资，包括社保，公积金，会计分录，怎么写？例如，工资总额10000，代扣代缴社保1000，代扣代缴公积金300，个税200，实际到手8500，公司承担社保1000，公司承担公积金200
借管理费用-工资10000贷应付职工薪酬10000 借管理费用-社保1000 贷应付职工薪酬社保1000 缴纳社保 借管理费用-社保1000 其他应收款-个人社保1000 其他应收款-个人公积金300贷银行存款2300 发放工资：借应付职工薪酬10000贷其他应收款-个人社保1000 应交水费-应交个人所得税200其他应收款-个人公积金300 贷银行存款8500
235楼
2023-03-07 14:38:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小七 发表的提问：
老师，我想问问，本月代扣个人和计提公司社保但下月支付，这个会计分录如何写呢？影响报表吗？
你好计提公司 借管理费用 贷应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款 支付 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
236楼
2023-03-08 14:13:47
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
237楼
2023-03-08 14:30:04
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Angel 发表的提问：
公司交社保会计分录借:管理费用423.08 其他应收款_个人代扣社保423.08货:银行账款690.56 对吗？
交社保会计分录，正确
238楼
2023-03-08 14:38:59
全部回复
Angel：回复文文老师 为什么会计学堂是借:应付职工薪酬_单位缴部分 其他应付款_个人缴部分货:银行存款。 以哪一个为准请看图片
2023-03-08 15:04:44
文文老师：回复Angel学堂中的分录，是通过了应付职工薪酬，遵守的是权责发生制 你的分录，没有通过应付职工薪酬，遵守的是收付实现制
2023-03-08 15:26:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
239楼
2023-03-09 13:52:09
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 眼睛大的裙子 发表的提问：
本单位工资当月计提当月发放，社保、个税次月申报扣款，请问工资、社保、个税所有的账怎么比如说，工资10000，社保单位担负600，个人担负400，个税代扣代缴300，具体怎么分录，包括工资计提、发放，社保、个税需要计提吗，怎么计提，次月扣款一系列怎么分录，我都不会，分录7月8月分开写，7月发工资，8月申报
会计分录   （1）计提工资时：   借：管理费用--工资  10000 贷：应付职工薪酬--工资  10000 计提社保， 借：管理费用--社保费 600 贷：应付职工薪酬--社保费600 （2）发放工资时：   借：应付职工薪酬--工资  10000 贷：应交税费--个人所得税   贷：其他应付款--社保（个人）  400 贷：其他应付款--公积金（个人）   贷：银行存款， （3）交纳社保时：   借：应付职工薪酬--社保（公司承担）  600 借：应付职工薪酬-公积金（公司）   借：其他应付款--社保（个人）  400 借：其他应付款--公积金（个人））   贷：银行存款  
240楼
2023-03-09 14:12:08
全部回复
眼睛大的裙子：回复庄老师 还有缴纳个人所得税分录呢，也是下月扣除吗
2023-03-09 14:27:34
庄老师：回复眼睛大的裙子你好，是的，下个月15号前缴交
2023-03-09 14:47:24
眼睛大的裙子：回复庄老师 社保可以不计提吗
2023-03-09 15:16:06
庄老师：回复眼睛大的裙子你好，不能，社保费每个月也要计提
2023-03-09 15:29:58
眼睛大的裙子：回复庄老师 工资我们这里当月计提当月发放，工资当月计提下月发放，分录有什么不同吗
2023-03-09 15:42:44
庄老师：回复眼睛大的裙子你好，一样的，只是当月没有余额了，
2023-03-09 15:55:34
眼睛大的裙子：回复庄老师 我不太理解余额什么意思
2023-03-09 16:10:04
庄老师：回复眼睛大的裙子计提工资时：   借：管理费用--工资  10000 贷：应付职工薪酬--工资  10000 当月发放， 借：应付职工薪酬--工资  10000 贷：银行存款1000， 这样应付职工薪酬－－工资当月就没有余额了，
2023-03-09 16:24:57
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料