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当期减少子公司的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 感性的星月 发表的提问：
全资子公司注销母公司接手所有债务债权，允许这样做吗？该如何做账务处理
你好，同学，可以的，你直接合并账务 借，债权类 贷，债务类 所有者权益类
271楼
2023-03-20 14:14:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微新 发表的提问：
老师你好，医药集团在外地注册了全资子公司，以药品实物注资，是不是视同销售，子公司账务处理。还有像日后从母公司进货怎么做账，子母公司报表每月合并的～有点不明白，谢谢～
你好！子公司 借 库存商品 贷 实收资本（如果子公司是一般纳税人投资取得专用发票借方增加应交税费科目）
272楼
2023-03-21 13:25:10
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微新：回复QQ老师 老师母公司生产子公司销售像这样是不是可以不用开票给子公司，每月报表有合并。这块知识应该看哪方面的课程。谢谢～
2023-03-21 13:47:33
QQ老师：回复微新你好！可以不用开发票，但是子公司就没有进项税抵扣了，看相关合并报表课件就可以
2023-03-21 14:15:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不畏将来 发表的提问：
分公司与子公司的区别？在实际工作中分公司发要和报税，账务处理是否是合并一起的？是为分公司好还是子公司好？
子公司是独立法人企业 分公司是负责人，实务中分公司可以独立核算也可以不独立核算 看企业实际
273楼
2023-03-21 13:37:56
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不畏将来：回复玲老师 分公司可以独立也可以不独立？啥意思？
2023-03-21 13:59:07
玲老师：回复不畏将来是的 分公司可以独立核算也可以不独立核算
2023-03-21 14:28:09
不畏将来：回复玲老师 如果独立核算，就是发票和报税能独立吗
2023-03-21 14:44:53
玲老师：回复不畏将来对的 如果独立核算就是和单位一个企业一样做账报税
2023-03-21 15:02:19
小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ ???? 发表的提问：
母公司土地过户到全资子公司后，母公司如何账务处理？
做出售无形资产的账务处理 借:银行存款等 资产处置损益-出售无形资产损失 累计摊销 贷:无形资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 资产处置损益-出售无形资产收益
274楼
2023-03-21 13:57:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Z 发表的提问：
100%控股的子公司给母公司分红，母公司收到款后怎么做账务处理
你好 宣告分红，借；应收股利，贷；投资收益 收到，借；银行存款，贷；应收股利
275楼
2023-03-21 14:14:59
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Z：回复邹老师 老师，母公司有个客运服务的平台，绑定了母公司的商户号，100%控股的子公司才有司机，那这个客运服务定单要怎么来走比较好。
2023-03-21 14:35:57
邹老师：回复Z你好，是提供的客运服务款项由母公司来收款的意思？
2023-03-21 15:02:41
Z：回复邹老师 目前就是本公司收款，还没有成立子公司，就是想成立了子公司之后把司机都放子公司把风险分担到子公司去，那资金要怎么来走比较好呢
2023-03-21 15:18:46
邹老师：回复Z你好，母公司只需要向子公司缴纳出资款，其他资金是由子公司自行支配的，收入款项应当由子公司自行收取，而不是母公司代收的
2023-03-21 15:31:28
Z：回复邹老师 子公司自己开发票吗
2023-03-21 15:56:50
邹老师：回复Z你好，是的，子公司实现的收入由子公司自己开具发票的
2023-03-21 16:26:45
Z：回复邹老师 这样子公司的客运服务收入，需要取得租赁发票吗
2023-03-21 16:47:26
邹老师：回复Z你好，子公司的客运服务收入是给个人开具运输费发票才是的，与取得租赁发票没有必然关系的
2023-03-21 16:57:39
Z：回复邹老师 老师，我意思像这种客运收入，公司又没有自己的车，只有司机，可以没有汽车租赁发票吗
2023-03-21 17:12:30
邹老师：回复Z你好，你单位车辆是租赁进来而不是自有的吗
2023-03-21 17:29:07
Z：回复邹老师 是的，没有自有的发票，都是老板私人的车。
2023-03-21 17:40:39
邹老师：回复Z你好，那就需要有租赁发票作为成本核算的
2023-03-21 17:57:59
Z：回复邹老师 滴滴公司为什么不需要
2023-03-21 18:17:50
邹老师：回复Z你好，因为滴滴公司只是提供网络平台服务（而不是提供交通运输服务），车辆是车主的，而没有向车主租赁车辆的行为
2023-03-21 18:40:09
Z：回复邹老师 老师，能不能这样操作，母公司提供平台，子公司提供司机，订单都母公司开票，这样可以的吗，这样的话，母公司收取提成，剩余收入款都给子公司，这样子公司需要给母公司开什么票。
2023-03-21 18:54:09
邹老师：回复Z你好，母公司提供平台，子公司提供司机，这种情况应当子公司给客户开具发票才是的 母公司需要给子公司开具平台服务费发票
2023-03-21 19:08:47
Z：回复邹老师 那为什么滴滴公司也是提供平台，客户的订单发票都是滴滴公司开呢
2023-03-21 19:26:02
邹老师：回复Z你好，这个是因为一般的个人无法提供发票，所以打车的人就找滴滴公司开具的
2023-03-21 19:39:56
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 忧伤的冬日 发表的提问：
请问母公司全资新设立的子公司，在单体母公司的账务处理，以及在合并报表调整抵消分录如何编制
你好，母公司平时按正常账务处理，投资时借：长期股权投资 贷：银行存款 合并报表 ：抵消内部交易，往来，调整子公司净利润，抵消长期股权投资，建议再学习下合并报表章节，一般实务比较容易。
276楼
2023-03-22 13:20:08
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 罗达 发表的提问：
子公司上交利润，母公司的账务处理
子公司上交利润，母公司的账务处理 母公司： 借：应收股利 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利
277楼
2023-03-22 13:26:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
总公司百分之百控股子公司，而转让股权的时候该怎样进行账务处理呢
你好 借；银行存款 贷；长期股权投资 投资收益（或相反方向）
278楼
2023-03-22 13:41:23
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荟花之美：回复邹老师 总公司这样做吗那分公司呢
2023-03-22 14:10:57
邹老师：回复荟花之美你好，总公司与分公司之间是没有股份投资关系的 母子公司才会这样做分录的
2023-03-22 14:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我现在有个全资子公司要注销，我想问下子公司的债权债务母公司能承担么子公司欠母公司的一笔借款，母公司应该怎么做账务处理呢
你好，母公司愿意承担当然是可以的 无法偿还就按坏账处理
279楼
2023-03-22 14:03:55
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2333333：回复邹老师 如果债权母公司愿意承担，那么子公司的会计处理怎么做
2023-03-22 14:29:01
邹老师：回复2333333你好 借；应付账款 贷；营业外收入
2023-03-22 14:45:15
2333333：回复邹老师 子公司的债权 债权是应收账款
2023-03-22 15:06:14
邹老师：回复2333333你好，债权就是受让，而不是承担了，债务才是承担的 子公司一般会把债权收到，债务才可能是母公司承担的
2023-03-22 15:25:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
公司全资子公司准备注销，资产如何转到母公司账上，母公司应该做什么账务处理呢
这个只能是在注销前进行销售固定资产，变卖固定资产，按3%开具发票，减免1%，最后交2%，这个母公司可以计提折旧，不然，就是只能注销后，将资产拖到母公司，只能是作为账外资产管理，不能计提折旧，这就是全部的事实
280楼
2023-03-22 14:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
母公司帮子公司付了一笔装修款，但是发票开的是子公司的，子公司是不是还款给子公司就可以用这个发票进行账务处理
您好，是的。母公司帮子公司付了一笔装修款，但是发票开的是子公司的，子公司还款给母公司就可以用这个发票进行账务处理的。
281楼
2023-03-23 12:46:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
我公司无偿收购了一家公司 这家公司收购回来以后作为我公司的子公司 请问我们母公司和子公司应该做哪些账务处理呢？
你的处理是 借：长期股权投资 贷：营业外收入 子公司暂不处理，备查薄登记
282楼
2023-03-23 13:16:14
全部回复
佳佳：回复陈诗晗老师 请问需要缴纳哪些税呢？
2023-03-23 13:37:54
陈诗晗老师：回复佳佳印花税，所得税。其他不需要了
2023-03-23 13:54:42
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 正直的画笔 发表的提问：
请问母子公司关系，子公司领用母公司材料生产加工，如何做出入库，怎么做账务处理
您好，子公司采购母公司材料后结转成本
283楼
2023-03-23 13:43:24
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师，母公司向子公司投资100万，占子公司 100%的股权，母公司投资付款的时候和子公司向母公司分红的时候，母子公司分别怎么进行账务处理，请写一下分录，谢谢！
借长期股权投资 贷银行存款 借应收股利 贷投资收益
284楼
2023-03-23 13:54:08
全部回复
蓝天白云：回复俞老师 子公司收到投资及分红的时候
2023-03-23 14:34:05
俞老师：回复蓝天白云母公司收到分红 借银行存款 贷应收股利
2023-03-23 14:45:28
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ T立欣 发表的提问：
请问母公司发放给子公司员工的现金奖励，如何账务处理？
可以计入管理费用
285楼
2023-03-23 14:12:00
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