美美，甜甜：回复郭老师 但总计汇4万，其中3万汇错公司

美美，甜甜：回复郭老师 而且是一笔汇入，用不做吗

郭老师：回复美美，甜甜你好需要做的，收到赔偿款，借银行存款贷其他应付款退回赔偿款，借其他应付款贷银行存款。

学堂666：回复小林老师 对方科目1不能写应付职工薪酬——福利费？2管理费——注册费？

学堂666：回复小林老师 不能这么写吗？  对方科目和会计分录有什么不同？实在搞不懂

小林老师：回复学堂666您好，1不需要通过福利费，2因为没最后确认注册结果，所以不能定性是计入费用还是资产

学堂666：回复小林老师 还有就是包装产品的箱子科目是什么？周转材料还是低值易耗品

小林老师：回复学堂666您好，计入周转材料更合适

学堂666：回复小林老师 谢谢老师

小林老师：回复学堂666您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

学堂666：回复小林老师 下次怎么能找到老师，咨询这么多老师，老师回复棒棒哒

小林老师：回复学堂666您好，感谢，在会计问～找老师～小林即可

陪你考证的初级班主任：回复玲老师 这里有问题吧 资产清理应该结转到损益类科目 你这个结转到资产科目了

玲老师：回复陪你考证的初级班主任对 最后的处置损益 是记在资产处置损益 科目/营业外收入  　借 生产性生物资产清理 　　　　　　营业外收入　/ 资产处置损益   亏损记在借方   

青春侠：回复张艳老师 那这样企业承担的社会保险就通过应付职工薪酬反应了

张艳老师：回复青春侠是的，是这里理解的，通过应付职工薪酬科目反映了。

青春侠：回复张艳老师 那这样会不会产生错误？因为个税系统上的工资也是按照会计科目的借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬 来反映的，这里企业承担的社保如果也通过应付职工薪酬反映，是不是和个税的工资也对应不上了

张艳老师：回复青春侠不会的，因为是分别通过应付职工薪酬--工资和应付职工薪酬--应付社保费明细科目核算的。

青春侠：回复张艳老师 但是资产负债表的科目只有应付职工薪酬

青春侠：回复张艳老师 只是明细科目不一样，总的还是反映到资产负债表了

张艳老师：回复青春侠只是明细科目不一样，总的还是反映到资产负债表了----是这样的，按应付职工薪酬总账科目余额填写资产负债表的。

青春侠：回复张艳老师 对的，所以这个汇算清缴里面的职工薪酬纳税调整明细表里的工资薪金支出的账载金额是要根据资产负债表里的应付职工薪酬填写还是会计科目里的应付职工薪酬--工资来填写呢

张艳老师：回复青春侠是要根据应付职工薪酬--工资的贷方累计金额填写账载金额的。

青春侠：回复张艳老师 那税收金额是不是和账载金额一致的

张艳老师：回复青春侠账载金额就是会计账簿上的数字，应付职工薪酬--工资科目的贷方 实际发放额是应付职工薪酬--工资科目的借方 税收金额就是税法上允许扣除的金额，一般和实际发放额一致。

Sunshine666：回复maize老师 一定要先计提么

maize老师：回复Sunshine666是的，涉及职工方面都需要先计提

Sunshine666：回复maize老师 计提：借： 管理费用 －工资15875 贷：应付职工薪酬 －职工工资 支付时：借：应付职工薪酬 －职工工资15875 贷：其他应付款－个人－代扣个人承担社保 1222.65 银行存款 14652.35

Sunshine666：回复maize老师 老师，你帮我看哈，我这个分录正确么

maize老师：回复Sunshine666对没有问题，按你这做，

Sunshine666：回复maize老师 好，谢谢老师。

maize老师：回复Sunshine666满意请给五星好评，谢谢

晴天：回复老江老师 车险

晴天：回复老江老师 我们公司是物流公司

老江老师：回复晴天车险的理赔款，最后还是要给修车行的。所以收到时 借 银行存款 贷 其他应付款 付修理费的时候 借 其他应付款 贷银行存款

晴天：回复老江老师 是去年的，去年做了费用了

老江老师：回复晴天那就冲回费用呗！（你用什么 发票作费用的？）

晴天：回复老江老师 不知道，之前别人做的帐

老江老师：回复晴天这个理赔应该 没有发票（发票给保险公司了） 那就冲回费用呗

晴天：回复老江老师 给了销项负数发票，

晴天：回复老江老师 具体怎么做账啊

老江老师：回复晴天什么意思？销项负数？修理厂给的？

晴天：回复老江老师 收到20000的理赔款，但是销项负数发票上只有15000

晴天：回复老江老师 保险公司给的

老江老师：回复晴天保险公司给发票，我也是第一次看到，可以咨询一下保险公司，这是怎么回事

W.哈哈：回复QQ老师 你好，为什么佛山的不是按你说的那个比例呢？不一样的吗？广东佛山的：1、养老保险：单位缴13%，个人缴8%； 2、医疗保险：单位缴4%（各地不一），个人缴2%； 3、失业保险：单位缴0.5%，个人0.2%； 4、工伤保险：单位缴0.4%，个人不缴工伤保险费； 5、生育保险：单位缴0.5%，个人不缴生育保险费；

QQ老师：回复W.哈哈你好！各地有浮动，以当地社保局公布为准

芬：回复玲老师 其他应收款再怎么做

玲老师：回复芬1、保险公司赔付前，单位修理车辆的费用支出 借：其他应收款--保险公司 贷：现金（或银行存款） 2、收到保险赔偿金，修车费用和赔偿金相等时 借：银行存款 贷：其他应收款--保险公司 3、收到保险赔偿金，修车费用大，保险赔偿金少 借：银行存款 借：管理费用--修理费（超出保险赔偿部分） 贷：其他应收款--保险公司 4、收到保险赔偿金，修车费用小，保险赔偿金多 借：银行存款 贷：其他应收款--保险公司 贷：营业外收入（保险赔偿多部分）