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地方性会计法规的发文时间
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 쟁그랑 发表的提问:
不是文文老师别接哈,文文老师上次发起的过了提问时间了。
您好,您是找我的吗,您原来具体是什么问题的
136楼
2023-02-05 17:26:27
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쟁그랑:回复文老师 早上好老师,2018年有一比材料暂估入账了,也领出结转生成成本了,发现2019年又从新入账,并领出结转生产成本了,请问汇算清缴时需要怎么做凭证调整啊?然后在纳税调整表填写那笔金额。
2023-02-05 18:03:04
쟁그랑:回复文老师 这分别是2018跟2019年的分录,老师仔细看看后能把你的分录记录写在纸上吗?
2023-02-05 18:14:59
쟁그랑:回复文老师 这也是2019年的
2023-02-05 18:31:06
文老师:回复쟁그랑您好那就调整暂估的那笔金额,您可以填在纳税调整表对应的其他栏次
2023-02-05 18:58:23
쟁그랑:回复文老师 我是想看看您的调整分录怎么写的,我自己调整了,但是资产负债表平衡不了
2023-02-05 19:17:45
文老师:回复쟁그랑您就是把暂估的金额冲减了,然后再把今年结转成本的分录冲了
2023-02-05 19:35:57
文老师:回复쟁그랑然后发票金额和原来暂估的金额有差额的话,也需要调整,您具体是怎么做的
2023-02-05 19:50:52
쟁그랑:回复文老师 有你说的这么简单吗?能不能仔细看,哪里只要把暂估的金额冲减掉,原材料,生产成本、库存商品,销售成本不都得调整吗?调整了18年的19年的就不用调整了。说这么多直接上您的分录一目了然了。
2023-02-05 20:12:06
쟁그랑:回复文老师 就是一笔药剂17500金额,后续一系列的分录,这个是我做的。
2023-02-05 20:41:11
쟁그랑:回复文老师 要从红色字开始看,问了几个老师都没给出分录答案,发给他们看又都说是这样做的,问题不知道出在哪里。
2023-02-05 21:05:20
文老师:回复쟁그랑我的意思是红冲暂估的,然后暂估的结转的不用账务处理,来发票以后的又结转成本的这需要都冲了,还有暂估结转的金额和实际发票有差异的,需要调整
2023-02-05 21:24:09
쟁그랑:回复文老师 能不请您具体把分录写一下呢?
2023-02-05 21:45:11
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 迷人的八宝粥 发表的提问:
分隔符号怎么看?会计转中文大写有什么方法
同学你好你说的哪个分隔符号
137楼
2023-02-05 17:33:00
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 明理的仙人掌 发表的提问:
房地产公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率9%,公司目前的土地开发项目分商品性土地和自用土地,其中商品性土地面积为4 000平方米,自用土地面积为6 000平方米。土地开发支出按用地面积进行分配。本月共发生下列与土地开发相关的经济业务。 (1)用银行存款支付征地拆迁补偿费600万元。 (2)应付大宇公司前期工程款900万元,增值税税额54万元。 (3)用银行存款支付基础设施工程款1 000万元,增值税税额90万元。 (4)分配本月发生的开发间接费用,商品性土地应分配的开发间接费用为6万元。 (5)商品性土地和自用土地开发完成并已验收,结转商品性土地开发成本。 (6)根据规划设计要求,自用土地用于建造以下项目:3 000平方米商品房、2 000平方米出租房、1 000平方米周转房。结转自用土地开发成本。 要求:根据各项经济业务编制相应的会计分录。
借 开发成本  600 贷 银行存款   600 借开发成本 900 应交税费-应交增值税-进项税  54 贷 应付账款  954 借 开发成本 1000 应交税费-应交增值税-进项税额  90 贷 银行存款  1090 借 开发成本 6 贷 间接费用  6 借 开发商品 2506 贷 开发成本2506
138楼
2023-02-06 14:59:46
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 002 发表的提问:
报销流程问题  这个问题,我以前遇到过.我是这么认为的:先基层复核,后领导审批.     主要是,基层复核,尤其是会计复核,可以找到许多小漏洞,省得领导,尤其是财务老总,为细节去浪费时间,领导只要把握大方向就行了.如果领导先签字了,到会计这,发现数字加减有误,发票开得不规范,退回重办,不是浪费大家时间吗?
您好!是的。基本流程都是先下面审核再上面审核。
139楼
2023-02-06 15:16:52
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002:回复宋生老师 会计先审核,领导再审核没什么问题吧
2023-02-06 15:37:40
宋生老师:回复002您好!没什么问题。其实这些都是企业内部的决定。
2023-02-06 15:48:59
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奕初 发表的提问:
会计签完字后,备注票据的合规性和准确性已审核行吗?因票据会计无法核实其真实性,这样备注规避其风险行吗
这样备注也没办法规避风险。一般有发票,有领导签字确认的就做进去就可以了。
140楼
2023-02-06 15:28:51
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奕初:回复宋生老师 但是票据是领导的票据,财务实在无法考据业务真实性,当然领导自己的票据肯定会签字确认。企业性质是国企,会计有什么好的方法去规避风险?
2023-02-06 15:52:20
宋生老师:回复奕初真的没有办法,所以我说一般有发票,发票是真的,有领导签字确认的就做进去就可以了。
2023-02-06 16:12:31
奕初:回复宋生老师 这样有什么事情,会计有责任吗
2023-02-06 16:24:24
宋生老师:回复奕初一般先追求领导的责任。如果会计没有从中得到什么好处,一般没关系。
2023-02-06 16:43:23
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 祥云漫步 发表的提问:
请问经济法老师;税法是国家规定的,那各个地方可以按各自要求为准吗?
你好,国家为准,地方有少量立法权
141楼
2023-02-06 15:38:58
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 细腻的星星 发表的提问:
发出存货的计价方法有哪些?简述每种计价方法的适用性。
个别计价法 亦称个别认定法、具体辨认法、分批实际法,采用这一方法是假设存货具体项目的实物流转与成本流转相一致,按照各种存货逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别,分别按其购入或生产时所确定的单位成本计算各批发出存货和期末存货成本的方法。 对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务,通常采用个别计价法确定发出存货的成本。 先进先出法 先进先出法是指以先购入的存货应先发出(销售或耗用)这样一种存货实物流转假设为前提,对发出存货进行计价的一种方法。 【提示】先进先出法下,当期末存货成本接近于市价,如果存货的市价呈上升趋势则发出成本偏低,会高估企业当期利润和库存存货价值;反之,会低估企业当期利润和存货价值。 月末一次加权平均法 是指以本月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除本月全部进货成本加上月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,以此为基础计算本月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。 计算公式如下: 存货单位成本=[月初库存存货的实际成本%2B∑本月某批进货的实际单位成本×本月某批进货的数量)]/(月初库存存货数量%2B本月各批进货数量之和) 本月发出存货的成本=本月发出存货的数量×存货单位成本 本月月末库存存货成本=月末库存存货的数量×存货单位成本 移动加权平均法 是指以每次进货的成本加上原有库存存货的成本,除以每次进货数量加上原有库存存货的数量,据以计算加权平均单位成本,作为在下次进货前计算各次发出存货成本依据的一种方法。 计算公式如下: 存货单位成本=(原有库存存货的实际成本%2B本次进货的实际成本)/(原有库存存货数量%2B本次进货数量) 本次发出存货的成本=本次发出存货的数量×本次发货前存货的单位成本 本月月末库存存货成本=月末库存存货的数量×本月月末存货单位成本 一般来说,实务中经常用到的是先进先出法、月末一次加权平均法以及移动加权平均法,个别计价法只是用在特殊的领域。
142楼
2023-02-07 14:59:46
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王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问:
无形资产的税法上规定为10年,但是会计上的使用寿命不确定,这会产生暂时性差异么
你好,税法上是最低折旧年限10年,会计上折旧年限大于10年就不会产生暂时性差异
143楼
2023-02-07 15:06:08
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勿忘初心2020:回复王瑞老师 老师,那你看看这个题目
2023-02-07 15:28:39
王瑞老师:回复勿忘初心2020使用寿命不确定会计上不摊销的话是会产生暂时性差异的,一般会根据税法上10年摊销的,
2023-02-07 15:46:54
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 石竹 发表的提问:
老师,请问如果按工时计算工资的话,一个月多少工时是合法规定?
你好,这个不好计算!如果加班有加班费就没时间大小的说法
144楼
2023-02-07 15:32:59
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 半請调 发表的提问:
老师,投资性房地产公允价值后续计量下,第一问,贷方为什么是开发成本呢,这是投资性房地产下统一规定的吗
这个房产完成就是为了出租所以贷方是开发成本
145楼
2023-02-08 14:29:03
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半請调:回复吴少琴老师 这个开发成本科目就是固定的是吧
2023-02-08 14:56:26
吴少琴老师:回复半請调不是,这个题是刚开发的直接转入投资性房地产
2023-02-08 15:25:01
蝴蝶老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ k1 发表的提问:
税法中对进项税额抵扣,比如生产企业、流通企业,何时间可以抵扣,或者办理哪些手续后方可抵扣的具体规定的相应的文件号码
你好,你可以在国家税务局网站搜一下关键词,一般不是用于特殊情况的,都可以抵扣
146楼
2023-02-08 14:50:34
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k1:回复蝴蝶老师 是不是除了成本就是毛利?但为什么要毛利达到或叫控制在%多少到%多少,是指成本控制还是指要赚到总承包款的多少呢?
2023-02-08 15:10:04
蝴蝶老师:回复k1你好,可以控制一下所得税
2023-02-08 15:39:30
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Livia 发表的提问:
投资性房地产再开发期间不用计提摊销或折旧 吗?为什么啊,再开发期间也还是投资性房地产啊,没明白
开发期间还在建设过程中,不需要进行折旧的
147楼
2023-02-08 15:00:21
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Livia:回复辜老师 那在建设当中,为什么又不用转入在建工程了呢?
2023-02-08 15:12:31
辜老师:回复Livia应该是在在建工程中归集的
2023-02-08 15:31:45
Livia:回复辜老师 不是啊,书中有说投资性房地产再开发期间不用转入在建工程啊
2023-02-08 15:43:12
辜老师:回复Livia计入投资性房地产—在建科目,相当于就是在建工程一样了
2023-02-08 16:03:45
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Yayayoga 发表的提问:
老师,有没有关于财政局出来新政策以后,马上有解读新政策的课程,包括举例的视频或者及时通知学员做提醒功能观看?另外关于每次解读会计准则和税法等有没有辅导规律性的解释理解方法?比如财会201715号,企业会计准则第16号政府补助的文件的解读和举例课程?
目前没有这样的课程,会将你的意见向课程组反应。
148楼
2023-02-08 15:29:59
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Yayayoga:回复文文老师 好的,谢谢老师,因为政策一直在变的,想学习规律性的方法。
2023-02-08 15:50:09
文文老师:回复Yayayoga好的,祝你工作顺利。
2023-02-08 16:08:58
小雯子老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 欢呼的水壶 发表的提问:
5、某房地产公司为增值税一 般纳税人,适用增值税税率9%, 公司目前的土地开发项目分商品性土地和自用土地,其中商品性土地面积为4000平方米,自用土地面积为6000平方米。土地开发支出按用地面积进行分配。本月共发生下列与土地开发相关的经济业务。。(1)用银行存款支付征地拆迁补偿费600万元。。 (2)应付大宇公司前期工程款900万元,增值税税额54万元。。 (3)用银行存款支付基础设施工程款1 000万元,增值税税额90万元。。 (4) 分配本月发生的开发间接费用,商品性土地应分配的开发间接费用为6万元。(5)商品性土地和自用土地开发完成并已验收,结转商品性土地开发成本。。 (6)根据规划设计要求,自用土地用于建造以下项目: 3000平方米商品房、2000平 方米出租房、1 000平方米周转房。结转自用土地开发成本。。 要求:根据各项经济业务编制相应的会计分录。“
你好!请稍等一下谢谢!!!!
149楼
2023-02-09 14:22:49
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小雯子老师:回复欢呼的水壶你好!你看看! 1/借,开发成本600 贷,银行存款600 2/借,应付账款954 贷,银行存款954 3/借,开发成本1000 应交税费应交增值税进项税90 贷.银行存款1090 4/借开发成本6 贷,开发间接费用6
2023-02-09 14:55:38
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 纯真的咖啡 发表的提问:
您好,客户提交过来的增值税专用发票,被业务不小心撕掉了一个角,但是不影响发票票面所有的文字和数字信息,请问会影响发票的法律合规性和有效性吗?
你好! 没有影响的,可以正常使用的
150楼
2023-02-09 14:39:08
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