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地方性会计法规的发文时间
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 法人账户有借有还不受时间的限制 找这方面的税法规定怎样快速找出呢？ 图片的话是外账会计说的。
您好 这个有时间限制的 特别是年末 股东借款如果金额大不归还 税务会认为是分红 让您缴纳个税的 按照现行税法关于对个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款而长期不还的处理规定，纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。也就是说股东从公司借款，没有用于公司经营，只要超过一年不归还，在税务上是认定为公司对股东分配利润，需要按照“股息红利所得”的税目征收20%的个人所得税。
61楼
2022-12-27 16:32:24
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欣悦：回复bamboo老师 谢谢老师！不超过一年就没事 ？比如2018年11月股东借的钱，6月还款的话不够一年吧？
2022-12-27 17:00:02
bamboo老师：回复欣悦一般看年末12月份的科目余额
2022-12-27 17:12:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 804089709 发表的提问：
老师你好 作为总账会计请问我31号前必须要做的事情是哪些？勾选发票时间可以推迟么
把这个月要抵扣的发票开出来，做账，结账 可以的，下月勾选就行
62楼
2022-12-27 16:50:59
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804089709：回复郭老师 把这个月要抵扣的发票开出来是什么意思
2022-12-27 17:18:01
郭老师：回复804089709你要抵扣11月份的增值税，发票必须是12.1之前的
2022-12-27 17:38:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡然的大地 发表的提问：
今年初会会计实务和经济法变动的地方有哪些
【2022初级教材发布！2科各调整40%！速看详情对比】https://mo.mbd.baidu.com/r/Bbp45vSKFW?f=cp&rs=555217528&ruk=64Np5-vKBBi80kKAmpIlQQ&u=1dbeaf32cb4c9116&urlext=%7B%22cuid%22%3A%22li2da_P6v8_Fuvuo_8BY8YPqBi_L8HitgaSl8_iA-aKQ0qqSB%22%7D
63楼
2022-12-28 16:10:07
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 无心的大树 发表的提问：
会计参数中的会计起用时间能改吗？因为我用的是5月,现在是10月
不能
64楼
2022-12-28 16:23:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 初学者www 发表的提问：
老师，这题税法规定可于未来期间税前扣除的金额大于会计的，相当于税法允许税前扣除的多，那利润就少，按照税法规定，本期交的所得税就少，应该行应纳税暂时性差异。可这个为什么形成可抵扣暂时性差异
你这里是属于这个资产的账面价值小于计税依据。那么这个是属于可抵扣差异。 如果说是资产的账面价值大于计税依据，才属于这个应纳税差异。你这个疾病是税法扣除的多，后面也不可以抵扣呀，这个是优惠
65楼
2022-12-28 16:50:59
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初学者www：回复陈诗晗老师 可是，按照公式背不行啊，必须得理解真正的意思才行
2022-12-28 17:40:00
陈诗晗老师：回复初学者www你这账面上交得税多一些，税法上交得少一些，这就是应纳税差异。
2022-12-28 17:54:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问老师，关于母子公司的研发加计扣除方法，相关规定是哪号文件呀？
你好，2021年3月24日召开的国务院常务会议部署实施提高制造业企业研发费用加计扣除比例等政策，激励企业创新，促进产业升级。 为落实《政府工作报告》支持企业创新有关举措，会议决定： 1、今年1月1日起，将制造业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%，相当于企业每投入100万元研发费用，可在应纳税所得额中扣除200万元。
66楼
2022-12-29 16:26:08
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 燕儿 发表的提问：
老师您好，服务业小规模纳税人开具1%增票的起止时间是什么时候，政策性文件可以说一下吗
2020年3月-5月呢 1）《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业 增值税政策的公告》（ 2020 年第 13 号） （ 2）《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税 收征收管理事项的公告》（ 2020 年第 5 号）
67楼
2022-12-29 16:42:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
地方教育费附加税的增收法律条文
你好 财税〔2019〕13号 看第三条 满足要求的话 是可以享受减半征收 的
68楼
2022-12-29 16:47:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
固定资产一次性折旧扣除时，会计处理和税法上的处理方法一致吗？
同学你好 会计上正常折旧就行
69楼
2023-01-03 15:54:12
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 忧郁的眼睛 发表的提问：
安全文明措施费由甲方支付有没有法律文件的规定
合同可以约定。文明施工费一般是由承包方交
70楼
2023-01-03 16:13:54
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忧郁的眼睛：回复钟存老师 如果合同约定，也可以由承包单位交付是吧
2023-01-03 16:33:26
钟存老师：回复忧郁的眼睛安全生产文明施工措施费应该由建设单位支付给施工单位，用于施工现场的安全生产和文明施工。目前的做法一般是建设单位按工程进度分批支付给
2023-01-03 16:56:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 许 发表的提问：
老师好：法定代表人的配偶可以在本单位做会计吗？有没有这方面的法律规定？
你好 可以的，这个并没有明文规定！
71楼
2023-01-03 16:38:58
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
下列有关注册会计师作出的区间估计的说法中，正确的有(　　)。(2017年) A.注册会计师作出的区间估计需要包括所有可能的结果 B.注册会计师有可能缩小区间估计直至审计证据指向点估计 C.当区间估计的区间缩小至等于或低于财务报表整体的重要性时，该区间估计对于评价管理层的点估计是适当的 D.如果使用有别于管理层的假设或方法作出区间估计，注册会计师应当充分了解管理层的假设或方法
B.注册会计师有可能缩小区间估计直至审计证据指向点估计 D.如果使用有别于管理层的假设或方法作出区间估计，注册会计师应当充分了解管理层的假设或方法
72楼
2023-01-04 15:21:29
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列有关注册会计师作出的区间估计的说法中，正确的有(　　)。(2017年) A.注册会计师作出的区间估计需要包括所有可能的结果 B.注册会计师有可能缩小区间估计直至审计证据指向点估计 C.当区间估计的区间缩小至等于或低于财务报表整体的重要性时，该区间估计对于评价管理层的点估计是适当的 D.如果使用有别于管理层的假设或方法作出区间估计，注册会计师应当充分了解管理层的假设或方法
下列有关注册会计师作出的区间估计的说法中，正确的有(　　)。(2017年) A.注册会计师作出的区间估计需要包括所有可能的结果 B.注册会计师有可能缩小区间估计直至审计证据指向点估计 C.当区间估计的区间缩小至等于或低于财务报表整体的重要性时，该区间估计对于评价管理层的点估计是适当的 D.如果使用有别于管理层的假设或方法作出区间估计，注册会计师应当充分了解管理层的假设或方法 选BD
73楼
2023-01-04 15:47:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 糖圆 发表的提问：
公司付工程款的时候，对方必须给开收据吗？税务上有文件性规定吗?谢谢
同学你好 这个要开发票给你的
74楼
2023-01-04 15:53:12
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糖圆：回复朴老师 发票肯定实要对方开的，收据可以不开是吧？
2023-01-04 16:04:40
朴老师：回复糖圆同学你好 对的 这个可以不开
2023-01-04 16:17:16
糖圆：回复朴老师 如果说我们付了一笔工程款，是有网银转账记录的，但是对方没给开收据，最后对方以没给开收据为由不承认收到货款，法院不会支持吧
2023-01-04 16:39:11
朴老师：回复糖圆同学你好 对的 是这样的
2023-01-04 17:03:01
糖圆：回复朴老师 额。没听懂什么意思，对方以没给开收据为由不承认收到货款，这个理由是不正当的对吗？
2023-01-04 17:23:53
朴老师：回复糖圆是的 不是有付款记录吗
2023-01-04 17:51:37
糖圆：回复朴老师 嗯嗯好的 谢谢
2023-01-04 18:20:45
朴老师：回复糖圆满意请给五星好评，谢谢
2023-01-04 18:46:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 淡淡的手机 发表的提问：
公司年度中间盈利，如果此时要分配利润是不是和年末是一样的处理方式，另外，若本年终了时发现全年利润比年度中间分配时减少了，就是利润分配大于本年利润总和会不符合什么规定吗，公司法、税法、会计法？
年中分配也只能分配上年度的，不能分配当年的。
75楼
2023-01-04 16:17:15
全部回复
罗老师：回复淡淡的手机企业会计制度使用说明“利润分配”部分明确规定，“企业董事会或类似机构决议提请股东大会或类似机构批准的年度利润分配方案（除股票股利外），在股东大会或类似机构召开前应当将其列入报告年度的利润分配表。”这说明进行利润分配的只能是年度利润
2023-01-04 16:42:57
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