o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 借：管理费用-残保金贷银行存款

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o现在做相同的红字分录就可以了

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 账户管理费是做管理费用办公费还是财务费用啊

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o账户管理费是做财务费用

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 老师，想问下支付的2.26至3.25的停车费，发票的开票日期是3.1，能直接做管理费用-车辆费用，把发票贴回2月后面吗

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o您分录二月份已经做了么？

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 是的，做了

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 老师，汇算还有附加税，印花税申报表这些的吗

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o汇算没有附加税，印花税申报表这些 只有关于所得税相关的表格

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 还有一个问题 你还没回答 呢

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o看见了 如果您2月份已经入账了 不想红冲 可以把发票贴回2月后面

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 但是开票日期是3月，能做进2月凭证吗

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o最好是放在三月 因为您是3月的费用

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 老师，想问下社保有帮人代买，但是工资表没有，那应该 怎么做交社保的分录啊

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o借：其他应收款——代交社保 贷：银行存款 借：库存现金 贷：其他应收款——代交社保

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 第二笔不用做吧

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o帮人代买 人家不给您单位钱么？

o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 只有一个员工的工资表也要先计提再发放吗

bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o是的 只有一个员工的工资表也要先计提再发放

小娟：回复maize老师 一月我做的分录是借现金贷主营，应交增值税-销项税，那我这个月直接红冲这次分录就可以了是吗？因为我们给他退的是银行，所以不会做分录

maize老师：回复小娟贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税负数 贷银行，

小娟：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复小娟好的，我先回复别的学员了

繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方

邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本

繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？

邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的

繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。

邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

李爱文老师：回复1135170720计入你们的销售费用处理

1135170720：回复李爱文老师 好的谢谢老师，祝你生活如意

李爱文老师：回复1135170720共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

Demi：回复宸宸老师 那个税是2016年要交的，能不能补做一个分录借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-已交税金？？

宸宸老师：回复Demi同学您好 也可以的， 不过你这笔后面还是要转到 “应交税费——未交增值税的” 我是把你两笔分录直接合成一笔了，结果都是一样的呢。 祝您工作顺利

Demi：回复宸宸老师 不懂，能不能年末结转的时候结转掉？

宸宸老师：回复Demi就是说，前面你们多交税了。 这个月补一笔我刚说的分录就可以了 祝您工作顺利

空白或：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复空白或不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

岁禾：回复朴老师 退上年度，2019年的，也是这么做吗

朴老师：回复岁禾年终汇算清缴所得税的会计处理如下： 按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳季度所得税时： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 重新分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）. 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 免税企业也要做分录： 借：所得税中国 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积 借：本年利润 贷：所得税。