青春侠：回复辜老师 好像这样后面我的科目汇总表不能平衡

辜老师：回复青春侠能平衡的，你这两边凭证，就是现金的增加，银行存款的减少

武15028150236：回复韦老师 订金和定金的区别

韦老师：回复武15028150236定金：定金一经给付，就发挥制裁违约方、补偿守约方的功能。 订金：订金给付后，如果发生一方违约，导致需要解除合同时，收受订金的一方必须如数退还订金。

武15028150236：回复韦老师 收到尾款怎么写分录啊

韦老师：回复武15028150236发票也开给对方了是吗

武15028150236：回复韦老师 我们一般不开票

韦老师：回复武15028150236借：银行存款       其他应付款  贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税（销项税额）

武15028150236：回复韦老师 以前没有会计入这个库存商品，结转成本的时候是不是还要再录一个借库存商品贷银行存款啊

韦老师：回复武15028150236你是说你们采购库存商品没有入入库直接做成本还是？

武15028150236：回复韦老师 我想直接结转成本，在没有写入库商品的分录下，怎么写

武15028150236：回复韦老师 直接做成本写到哪个科目里面比较好，老师写一下分录过程

韦老师：回复武15028150236借：主营业务成本      应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

武15028150236：回复韦老师 收到订金和尾款借银行存款，其他应付款，贷主营业务收入，结转成本，借主营业务成本，贷银行存款

韦老师：回复武15028150236结转成本，借主营业务成本，贷库存商品/原材料

纯真的大地：回复老江老师 出口退税

老江老师：回复纯真的大地生产型出口企业，还是贸易型出口企业？

纯真的大地：回复老江老师 生产型出口企业

老江老师：回复纯真的大地1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税

鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了

紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了

鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则

紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。