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缴纳职工教育经费会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
报销会计继续教育费分录这样做对吗？借：管理费用 职工教育经费 贷：应付职工薪酬 职工教育经费 借：应付职工薪酬 职工教育经费 贷：银行存款这个必须经过应该职工薪酬 职工教育经费 科目对吗？ 还是可以借：管理费用 职工教育经费 贷：银行存款
需要通过应付职工薪酬-职工教育经费科目核算的
31楼
2022-12-19 16:41:18
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 田杰 发表的提问：
公司2018有计提职工教育经费，记帐在“其他应付款-职工教育经费”，因为这费用没有地方使用，所以我想在2019年5月31日企业所得税汇算清缴时候，把计提的职工教育经费交税后调整到“未分配利润”里。该怎么做会计分录？计提的分录如下： 借：管理费用-职工教育经费50万 贷：其他应付款-职工教育经费50万
你好！ 借：其他应付款-职工教育经费50万 贷：以前年度损益调整50
32楼
2022-12-19 16:54:55
全部回复
蒋飞老师：回复田杰借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税
2022-12-19 17:23:19
田杰：回复蒋飞老师 老师，那企业所得税还要做： 计提： 借：以前年度损益调整12.5万 贷：应交税费-企业所得税12.5万 缴纳： 借：应交税费-企业所得税12.5万 贷：银行存款12.5万 然后结转利润。您看对吗？谢谢！
2022-12-19 17:51:04
田杰：回复蒋飞老师 结转的分录也麻烦您这一下，谢谢您！
2022-12-19 18:01:20
蒋飞老师：回复田杰你好！ 对的， 思路很清晰！
2022-12-19 18:19:13
田杰：回复蒋飞老师 老师，抱歉，麻烦您把整个分录一起发给我一下，加上金额，我脑袋现在有点乱，谢谢您！
2022-12-19 18:29:18
蒋飞老师：回复田杰1.. 冲销 借：其他应付款-职工教育经费50万 贷：以前年度损益调整50 2.. 结转 借：以前年度损益调整50 贷：利润分配-未分配利润37.5 应交税费-应交所得税12.5 3.. 缴纳： 借：应交税费-企业所得税12.5万 贷：银行存款12.5万
2022-12-19 18:53:49
田杰：回复蒋飞老师 好的，谢谢您！
2022-12-19 19:19:33
蒋飞老师：回复田杰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-19 19:41:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，什么情况下缴纳工会经费和职工教育经费
你好这个工会经费是有发出工资需要交，这个有地区享受小规模季度不超过30万暂免优惠，不交，职工教育经费 这个不是费，也不是税 不需要交，这个是抵减企业所得税不是交的
33楼
2022-12-19 17:14:59
全部回复
木子：回复maize老师 不超30万是指工资薪金吗？
2022-12-19 17:47:47
maize老师：回复木子不是的，指的是销售额，目前我看到了江苏地区有这个优惠。
2022-12-19 18:13:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
26.8月26日，计提本月管理部门工资38500元，并计提职工教育经费962.5元。会计分录怎么做
借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工资 借；管理费用——职工教育经费 贷；应付职工薪酬-职工教育经费
34楼
2022-12-20 16:17:17
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一缕阳光：回复邹老师 26.8月26日，计提本月管理部门工资38500元，并计提职工教育经费962.5元。会计分录怎么做
2022-12-20 16:45:27
一缕阳光：回复邹老师 答案怎么是 借；管理费用 - 人员费用贷；应付职工薪酬-工资 借；管理费用——人员费用 贷；应付职工薪酬-职工教育经费
2022-12-20 17:08:37
邹老师：回复一缕阳光你好，可能是明细的科目设置的不同
2022-12-20 17:18:39
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 桥儿 发表的提问：
按工资比例2.5%计提销售人员职工教育经费500元的会计分录
借:费用或成本 贷:应付职工薪酬
35楼
2022-12-20 16:47:17
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桥儿：回复易 老师 金额是不是500
2022-12-20 17:02:59
易 老师：回复桥儿是的没错，金额是500的
2022-12-20 17:24:30
桥儿：回复易 老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 17:51:20
易 老师：回复桥儿不客气，有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价
2022-12-20 18:11:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2012年2月29日计算工会经费和职工教育经费会计分录怎么写
借管理费用 贷其他应付款 不过现在不要计提就，发生时候直接计入
36楼
2022-12-20 16:54:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菊 发表的提问：
一般纳税人每月都要计提职工福利费，职工教育费，工会经费这些吗？分录怎么做
你好，福利费职工教育经费都是按照实际列支的，不计提，工会经费就可以按季度提。借管理费用- 贷其他应付款
37楼
2022-12-20 17:04:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣慰的黄豆 发表的提问：
职工教育经费取得专用发票，会计分录是不是这样做 借管理费用贷应付职工薪酬 (职工教育经费) 借应付职工薪酬(教育经费) 应交税费(进项税) 贷银行存款
对的，你的理解是正确的
38楼
2022-12-20 17:11:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
职工教育经费的计提和发放的会计分录怎样做
你好，职工教育经费现在不计提，按实际发生列支即可！借记　管理费用－职工教育经费　　贷记　银行存款等　！
39楼
2022-12-21 15:52:05
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
老师您好！麻烦问下职工教育经费，需要计提吗？会计分录麻烦说一下，谢谢。
职工教育经费需要通过应付职工薪酬科目核算 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 发生时： 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：银行存款等
40楼
2022-12-21 16:15:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 爱撒娇的羽毛 发表的提问：
按比例计提职工福利费，工会经费，职工教育经费的分录应该怎么做呢
计提工会经费时,分录为: 借:管理费用-工会经费 贷:其他应付款-工会经费 实际发生职工教育费用时,分录为: 借:管理费用-职工教育经费 贷:库存现金 / 银行存款等
41楼
2022-12-21 16:44:49
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 维多C 发表的提问：
请问下职工教育经费，职工福利费会计分录应该怎么做呢
您好，参考分录：借成本费用，贷应付职工薪酬～职工教育经费，职工福利费。
42楼
2022-12-21 16:53:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 害怕的毛豆 发表的提问：
1.甲公司2019年11月发生的有关职工薪酬业务如下： (1)按照工资总额的标准分配工资费用，其中生产工人工资为100万元，车间管理人员工资20万元，总部管理人员工资30万元，专设销售部门人员工资10万元，在建工程人员工资5万元，内部开发人员工资为35万元(符合资本化条件)。 (2)按照所在地政府规定，按照工资总额的10%、12%、2%、和12%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金。 (3)按照工资总额的2%和8%计提工会经费和职工教育经费。 要求：根据以上资料编制会计分录。
你好 1 借，生产成本100 借，制造费用20 借，管理理费用30 借，销售费用10 借，在建工程 5 贷，研发支出——资本化支出35 贷，应付职工薪酬200 借，生产成本100*（1 0%加上12%加2%加上12%） 借，制造费用20*（1 0%加上12%加2%加上12%） 借，管理理费用30*（1 0%加上12%加2%加上12%） 借，销售费用10*（8%离开上2%） 借，在建工程 5*（8%加上2%） 贷，研发支出——资本化支出35*（1 0%加上12%加2%加上12%） 贷，应付职工薪酬200*（1 0%加上12%加2%加上12%） 3 借，生产成本100*（8加2%） 借，制造费用20*（8加2%） 借，管理理费用30*（8加2%） 借，销售费用10*（8%加上2%） 借，在建工程 5*（8%加上2%） 贷，研发支出——资本化支出35*（8%加上2%） 贷，应付职工薪酬200*（8%加上2%）
43楼
2022-12-21 17:11:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 布丁 发表的提问：
工会经费、职工教育经费是每个单位每个月必须计提？缴纳的嘛？
工会经费是每个单位都需要缴纳的职工教育经费，不用计提实报实销
44楼
2022-12-22 16:46:00
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布丁：回复玲老师 不懂，老师能大概介绍一下？工会经费是每个月都要缴纳？职工教育经费是员工来单位报销？
2022-12-22 17:14:19
玲老师：回复布丁工会经费有按月交的，也有按季度交的，按照工资总额2%计提缴纳职工教育经费，发生时按照实际发生的金额报销入账就可以，
2022-12-22 17:40:47
布丁：回复玲老师 是国税局直接扣？还是要自己申报？
2022-12-22 18:02:53
玲老师：回复布丁您好，在电子税务局里填写申报表，申报
2022-12-22 18:20:46
布丁：回复玲老师 职工教育经费也要申报？
2022-12-22 18:47:54
布丁：回复玲老师 每个单位都要缴纳？
2022-12-22 19:11:30
玲老师：回复布丁职工教育经费不用申报，企业发生时做账上
2022-12-22 19:40:56
布丁：回复玲老师 分录怎么做？
2022-12-22 19:59:45
玲老师：回复布丁结果嘞，费用职工教育经费在应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款等
2022-12-22 20:14:33
玲老师：回复布丁你好 借管理费用职工教育经费在应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款等
2022-12-22 20:29:29
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 旦 发表的提问：
老师，本月支付了一笔职工培训费4000元，那我做会计分录时， 摘要：计提职工教育经费 借：管理费用—职工教育经费4000，贷：应付职工薪酬—应付职工教育经费4000， 摘要：支付员工培训费 借：应付职工薪酬—应付职工教育经费4000，贷，银行存款4000，对吗
同学你好，你做的会计分录是对的。
45楼
2022-12-22 16:56:42
全部回复
旦：回复黎老师 不需要按照当月应付职工工资总额的8%计提吗
2022-12-22 17:13:18
黎老师：回复旦同学你好，如果企业每个月都有教育经费或者是教育经费比较多，那就计提。如果不是，根据情况直接计入就可以。
2022-12-22 17:37:15
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