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缴纳职工教育经费会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
工费经费，职工教育经费怎么做分录。
你好 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬——工会经费 贷，应付职工薪酬——职工教育经费 借，应付职工薪酬——工会经费 借，应付职工薪酬——职工教育经费 贷，银行存款
91楼
2023-01-06 16:25:10
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迷糊中：回复立红老师 老师，预提列入应付福利，然后分别列入其他应付款，是什么意思
2023-01-06 16:47:59
立红老师：回复迷糊中你好，这个是很早的规定了，现在职工教育经费的计提比例已经是8%了
2023-01-06 16:58:46
迷糊中：回复立红老师 恩，现在不通过其他应付款核算了吧
2023-01-06 17:21:36
立红老师：回复迷糊中你好，是的，现在用应付职工薪酬核算
2023-01-06 17:34:53
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 不容易 发表的提问：
小规模纳税人，是否需要计提职工教育经费？比例？分录？
你好，不用计提，实际发生时直接计入。不超过工资的2.5%。借：管理费用-职工教育经费 贷：银行存款/现金
92楼
2023-01-06 16:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的朋友 发表的提问：
结转职工教育经费分录
你说的结转是什么意思。
93楼
2023-01-08 18:04:37
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玲老师：回复英勇的朋友正常的分录是这样做的，借管理费用等职工教育经费。贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款等。
2023-01-08 18:27:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
@马婷老师，听完您的汇算清缴课，我有一些问题。小企业会计准则下，职工福利费，职工教育经费和工会经费的会计分局的编写？如果原先的会计在2018年每月计提教育经费和工会经费，但并无实际支出，那么在汇算清缴表105050中，教育经费和工会经费的计提金额未实际支出部分是不是全部调增？
你好，是的哦，要调增的
94楼
2023-01-08 18:10:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
汇算清缴时发现广告费超过了收入的15%超了20000元，职工教育经费超过工资薪金总额的2.5%超了4000元，是用可抵扣暂时性差异科目吧，这个怎么调整账务，会计分录怎么做?
1、是的，是可抵扣暂时性差异，以后未来期间少交税。 2、所得税汇算清缴是只调表不调账。不用做会计处理的。
95楼
2023-01-08 18:23:23
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灵馨：回复张艳老师 我上次看到是这样的，借：递延所得税资产 贷：所得税费用，那这笔分录什么时候需要做呢，那超支的金额我怎么能够在下一年汇算清缴时体现出来，下一年说不定就想不起来广告费超支的事情了
2023-01-08 18:45:29
张艳老师：回复灵馨这个是大型企业才做的，一般公司是不确认递延所得税资产和负债的，只需填写纳税申报表，汇算出要补交的税款就是。了，只做一个补交所得税的分录。等明年再汇算清缴时，再将今年为扣除完的广告费进行纳税调整。
2023-01-08 19:14:51
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 布丁 发表的提问：
职工教育经费是每个单位都要缴纳？在哪里申报？
同学，你好 企业所得税汇算清缴职工教育经不是每个单位必须要填的，单位没有教育经费就不用填
96楼
2023-01-08 18:39:57
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布丁：回复小菲老师 是不是公司可以记提？等到员工报销的时候，拿这个钱给员工报销是什么意思？
2023-01-08 19:00:45
布丁：回复小菲老师 单位也可以不设置这个科目，不强求？
2023-01-08 19:22:06
小菲老师：回复布丁同学，你好 可以不设置这个科目 这个是发生了才有，没有发生可以没有
2023-01-08 19:32:16
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 清凉心雨 发表的提问：
副总每月补贴的交通费怎么做分录，还有中层干部外出培训费的分录要计提么？借:管理费用一职工教育经费贷:应付职工薪酬一职工教育经费。再借:应付职工薪酬一职工教育经费贷:银行存款？
培训费分录正确。交通补贴纳入职工薪酬作分录即可。
97楼
2023-01-08 18:53:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师，职工教育经费怎么计提，没有计提怎么做分录
你好，借管理费用－－职工教育经费，贷应付职工薪酬－－职工教育经费。没有计提支付时，借应付职工薪酬－－职工教育经费，贷银行存款，再补计提就可以
98楼
2023-01-09 15:55:08
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乐天派：回复庄老师 计提比例，按什么时候的工资计提
2023-01-09 16:17:55
庄老师：回复乐天派你好，按全年工资总额的8%计提
2023-01-09 16:45:28
乐天派：回复庄老师 按去年的工资，可以补计提吗
2023-01-09 17:13:02
庄老师：回复乐天派你好，你们汇算清缴了吗，可以补计提抵所得税汇算，
2023-01-09 17:37:14
乐天派：回复庄老师 老师我汇算清缴没有计提，没有税前扣除，现在有一比教育经费，我该怎么做
2023-01-09 18:00:52
庄老师：回复乐天派你好，那只能按今年的来计提，
2023-01-09 18:24:01
乐天派：回复庄老师 那今年还不知道计提多少
2023-01-09 18:41:09
庄老师：回复乐天派你好，没事的，用多少计提多少，年末不超过工资总额8%可以扣除，
2023-01-09 19:05:58
乐天派：回复庄老师 谢谢老师
2023-01-09 19:16:46
庄老师：回复乐天派应该的，祝你学习快乐
2023-01-09 19:42:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
培训费的专用发票的进项税额的会计分录：借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款 这个应付职工薪酬 -职工教育经费是含进项税的吗？
你好；    这个是 含税金额的。  因为贷方是包括了含税 进项税的金额了   
99楼
2023-01-09 16:03:32
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蔡菜：回复meizi老师 为什么有的会计说，这个跟固定资产做账应该一样呢，进项税不计入费用，说是进项税能够冲减，所以不应是企业的费用。
2023-01-09 16:22:24
meizi老师：回复蔡菜 你好；  培训费职工教育经费是可以做进项税的  
2023-01-09 16:32:43
蔡菜：回复meizi老师 是的做进项税的，但是，会计是这么做的，借 管理费培训480 进项20贷：应付职工薪酬 -职工教育480，就是做到了不含税金额480
2023-01-09 16:48:59
meizi老师：回复蔡菜你好；    这个是含税金额 。 你支付的 是含税金额的哦    
2023-01-09 17:03:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
公司员工进行内审员培训如何做分录呢 职工教育经费需要计提吗
您好，支付时，借：应付职工薪酬-职工教育经费，贷：现金或者银行存款，计提时，借：管理费用-职工教育经费等科目，贷：应付职工薪酬-职工教育经费。
100楼
2023-01-09 16:14:13
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阿童木：回复王雁鸣老师 如果上月不知道今月要培训，可以不计提吗，直接做支付的分录
2023-01-09 16:46:19
王雁鸣老师：回复阿童木您好，可以不计提的，直接做支付的分录，之后再计提也可以的。
2023-01-09 16:57:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 1234567 发表的提问：
职工教育经费要记入职工薪酬吗需要算入个税计税基础吗？会计分录怎么做呢
是的，职工教育经费不需要交纳个税。 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款或现金
101楼
2023-01-09 16:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 词不达意。 发表的提问：
企业支付的职工教育经费 这部分不需要缴纳个税吧
这部分不需要缴纳个税的了呢
102楼
2023-01-10 15:06:14
全部回复
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 发表的提问：
职工教育经费需要计提吗 ？之前没有计提的话发生了怎么做分录
借：管理费用——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：库存现金/银行账款
103楼
2023-01-10 15:27:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啊呦 发表的提问：
职工教育经费如何做分录？
借，管理费用～职工教育经费，贷，应付职工薪酬～职工教育经费
104楼
2023-01-10 15:53:48
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
职工教育经费需要计提吗，直接缴纳只写一个分录管理费用贷银行存款，可不可以
同学你好，最好计提一下，因为属于职工薪酬里的项目，做汇算的时候，这一块是需要填在薪酬调整那张表里的，过一下薪酬到时候填写也方便，但是没有地方强调必须过
105楼
2023-01-10 16:15:37
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