舒心的雨：回复宋生老师 建筑工程类

宋生老师：回复舒心的雨您好！具体是什么业务呢？

舒心的雨：回复宋生老师 购进材料啊，领用材料，人员工资的，异地预交税款，然后还有按工程进度结转成本啊

舒心的雨：回复宋生老师 工程完工之后对冲的工程结算什么的

宋生老师：回复舒心的雨您好！建议你看下课堂的建筑企业的课程。这是一整套账，我真的没办法在这里回答你。

←_←：回复邹老师 老师，好像是视同销售了

邹老师：回复←_←不是视同销售

←_←：回复邹老师 但是收取单价是实际支出单价的2倍

邹老师：回复←_←那就需要确认收入，结转成本了

←_←：回复邹老师 那就是一般纳税人按照17征收，小规模按照3%么

邹老师：回复←_←是的

包容的电话：回复玲老师 没有这个科目

玲老师：回复包容的电话借主营业务成本贷，银行存款。

包容的电话：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复包容的电话不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

夏风如歌：回复宋生老师 供电公司开给我们一张总的，然后我们在给他们分开开发票。是底商的水电费

宋生老师：回复夏风如歌你好！你开发票出去作为你们的收入，电力局给你们开的做成本。

夏风如歌：回复宋生老师 做主营业务收入吗？主营业务成本？

宋生老师：回复夏风如歌你好！是的。主营业务收入和成本

夏风如歌：回复宋生老师 对方要求我们开具增值税专用发票，我们去税务代开增值税专用发票。增值税按3%缴纳，专票还需要交纳附加税吗？

宋生老师：回复夏风如歌你好！是需要交附加了。

玲玲：回复邹老师 这是管理部门直接在仓库领原材料，材料是用于制作样品用 可以这样做分录吗 ? 领料时 借：管理费用 贷：原材料 样品入库时 借：库存商品 贷：其他业务成本 发出样品时 借：其他业务成本 贷：发出商品 销售样品 收款款时 借：银行存款 贷： 其他业务收入 销售样品 赠送时 借：销售费用样品费 贷： 发出商品 应交税费——应交增值税---销项税额

邹老师：回复玲玲你好，既然是管理部门领用，怎么会生产出产品呢 生产车间才可以生产产品的

玲玲：回复邹老师 我们是刚开业不久企业，前期一些样品是我们工程部门自己领料做出来的成品，后面给销售部门推销给客户

邹老师：回复玲玲你好，那就不是管理部门领用，而是工程部门领用才是的 既然是样品一般是直接可以销售的，不需要经过加工才是啊

玲玲：回复邹老师 工程部门在仓库领用原材料，经过工程人员组装加工后成样品，样品入到工程部样品仓库，然后业务部门人员会去工部门的样品仓库去领用样品，领用的样品给客户有些是收费的，有些是免费的，这整个过程的财务处理，老师觉得应该怎么样处理比较合适？

邹老师：回复玲玲你好，领用原材料 借；生产成本 贷；原材料 完工，借；库存商品 贷；生产成本 销售，结转成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品

家家：回复田老师 税下是哪里

家家：回复田老师 能不能有一套完整的过程房地产业，例如从成立公司开始，财务建账，到。。。。。 而不是告诉我们这是以前发生的，现在就直接分配

田老师：回复家家我们学堂里有房地产的课程，你可去系统的学

A会计学堂朱老师：回复宋生老师 销售费用？二级科目是什么？

宋生老师：回复A会计学堂朱老师你好！你可以计入促销费。

A会计学堂朱老师：回复宋生老师 就是说是还是视同销售是吧，

宋生老师：回复A会计学堂朱老师你好！是的。视同销售了。

A会计学堂朱老师：回复宋生老师 我之前问的说销售折扣，按折扣后的金额计入收入，这样是不对的对吧

宋生老师：回复A会计学堂朱老师你好！如果你发票开了折扣也是可以的。

A会计学堂朱老师：回复宋生老师 发票是按折扣后的金额开？然后按折扣后的金额入收入？？

宋生老师：回复A会计学堂朱老师你好！是发票上面就要开折扣，开带折扣的发票。

王尚智：回复朴老师 这个我知道，就是涉及到的差额征税如何处理

朴老师：回复王尚智差额是盈利缴纳所得税 亏损也是要交所得税