会计学堂125：回复小梅老师 老师，还是有点疑问

会计学堂125：回复小梅老师 因为公司收到是对方开来的增值税专用发票

小梅老师：回复会计学堂125你好 专票 借：管理费用 应交税费-进项税 贷：应付账款

会计学堂125：回复小梅老师 ，我们是物业管理公司，收到房地产开来的增值税发票，又怎么做账务处理？

小梅老师：回复会计学堂125房产公司开给你们的物业费发票吗？

会计学堂125：回复小梅老师 是的

小梅老师：回复会计学堂125借：主营业务成本-物业费 应交税费-进项税 贷：应付账款

会计学堂125：回复小梅老师 老师，这个应该是房产公司那边的账务处理吧，我们是物业公司，那是不是借：银行存款，贷：主营业务收入——物业管理费？

小梅老师：回复会计学堂125亲 你们开出去的物业费才是你说的那个 但是这个是你们收到房产公司的物业费发票 应该是你们的成本 而不是你们的收入哦

YL：回复王雁鸣老师 1.无论小企业准则还是企业准则，都计入税金及附加吗，老师？2.还有哪些税费是计入管理费用，哪些是计入税金及附加呢

王雁鸣老师：回复YL您好，1，是的。2、还有房产税，土地使用税，车船使用税，增值税附加税等计入这个科目的，

YL：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，1.应收账款质押取得收入交增值税和所得税吗2.交增值税是按照哪个税目征税呢，税率是多少3.若交增值税后，交所得税是以扣除增值税后的收入交所得税吗，还是直接以收入来确定所得税

王雁鸣老师：回复YL您好，不客气，1、要交增值税和所得税的。2、按服务业征收。3、是扣除增值税后的收入再减去合理的费用交所得税的。

剑尘：回复张艳老师 办公室

剑尘：回复张艳老师 就是物业公司本身的水电费

张艳老师：回复剑尘如果您公司没有核算期间费用科目的话，发生的水电费是可以直接计入主营业务成本科目的。

剑尘：回复张艳老师 那收取业主的呢

张艳老师：回复剑尘这个是要计入收入科目或往来科目核算的。

璎：回复李老师 大概什么时候可以更新

李老师：回复璎过段时间再看看吧，这个不太清楚，不好意思

凡：回复阳老师 小规模是3%吧，请问一般纳税人是多少？网上有说是10%也有6%的

阳老师：回复凡你好，你们的经营范围是什么，物流服务的话是6%，运输服务的话是10%

凡：回复阳老师 冷链运输，仓储，货运，搬家运输服务，起重服务，装卸服务等.. 这个是属于物流服务还是运输服务？

阳老师：回复凡你好，属于运输服务

凡：回复阳老师 这个怎么区分？

阳老师：回复凡你好，之前税务给你们核定的多少税率？

凡：回复阳老师 请问老师，货运代理有限公司，经营范围里有货运代理四个字，是按物流服务还是运输服务？

阳老师：回复凡你好，按运输服务

凡：回复阳老师 物流服务和运输服务怎么区分啊

阳老师：回复凡物流服务：是指物流企业或是企业的物流部门从处理客户订货开始，直至商品送客户过程中，为满足客户要求，有效的完成商品供应、减轻客户物流作业负荷所进行的全部活动。 物流辅助服务：包括航口服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务和装卸搬运服务。 交通运输业，是指使用运输工具将货物或者旅客送达目的地，使其空间位置得到转移的业务活动。包括陆运运输服务、水路运输服务、航空运输服务和管道运输服务。 交通运输业适用10%税率，物流辅助服务适用6%税率。

凡：回复阳老师 那为什么不是物流辅助服务呢。物流辅助服务里面也有货物运输代理。

阳老师：回复凡你好，最主要的是要看税务给你们核定的多少税率，看税务给你们核定的那个是主营

天天向上：回复QQ老师 这个已经备案，是需要我去税务局备案吗？

QQ老师：回复天天向上你好！已经备案了就不需要了

2333333：回复邹老师 税呢？

邹老师：回复2333333你好，这个是收款分录，不涉及纳税啊

2333333：回复邹老师 不是简易征收吗？

邹老师：回复2333333你好，与你是否简易征收没有关系 营改增后收到工程款，怎么处理，我根据你这个描述，只需要做收到工程款分录就是了