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物业管理营改增后的会计处
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2016年中级会计实务中为什么将营业税改征增值税的处理删除
你好，你所指的是学堂还是考试教材
61楼
2022-12-28 16:06:26
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
请问:营改增后融资租赁出租方如何会计处理呢?按会计准则中的租赁还是如何做呢?
借：长期应收款(最低租赁收款额＋初始直接费用) 未担保余值 营业外支出(融资租赁资产公允价值小于账面价值的差额) 贷：融资租赁资产(原账面价值) 　　银行存款(初始直接费用) 　　营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额) 　　　　　　未实现融资收益
62楼
2022-12-28 16:35:59
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罗老师：回复轻松的小白菜2．未实现融资收益分配的会计处理 　　（1）分配方法——按实际利率法分配 　　未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 　　（2）会计处理 　　①按收到的租金： 　　借：银行存款 　　　　贷：长期应收款 应交税费-应交增值税（销项税）差额纳税 　　②按当期应确认的融资收入金额： 　　借：未实现融资收益 　　　　贷：租赁收入
2022-12-28 17:08:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
63楼
2022-12-28 16:56:59
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！税务登记证本身不用处理。具体每个地方的方式是不同的，按当地税务局要求就好了。一般小规模的只需要重新去国税局填几个表就好了。
2022-12-28 17:15:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小科 发表的提问：
营改增后房地产企业预缴增值税如何作账务处理？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
64楼
2022-12-29 15:35:08
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小科：回复邹老师 不是预交增值税吗？ 明细科目是不是应该是预交增值税呢
2022-12-29 16:05:12
邹老师：回复小科小规模是应交增值税二级明细，一般纳税人是 应交税费——应交增值税 （已交税金）
2022-12-29 16:17:31
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人营改增之前收取的营业税应税劳务订金或预收款，营改增后提供服务的，应如何处理？
纳税人营改增之前收取营业税应税劳务订金或预收款时，根据营业税规定尚未发生纳税义务，不缴纳营业税。营业税改征增值税后，企业提供该项应税服务时，应按照《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）的相关规定，申报缴纳增值税。
65楼
2022-12-29 15:42:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小左 发表的提问：
老师，我想问下，我们物业公司在营改增以前是开具地税的发票，项目是物业管理服务和租赁业，分别用于收取管理费和停车费的，现在营改增后，那发票的开票项目是要怎么选择呢，跟以前一样还是要重新到税局核定的啊
重新到税局核定税种，然后开具增值税发票
66楼
2022-12-29 16:11:57
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
物业公司的会计，这个营改增之后，物业公司是否属于劳务派遣这一块？能否开具差额抵扣发票呢？
不属于，不能差额征收
67楼
2022-12-29 16:34:05
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
请问老师：我们公司去年装修，当时没有营改增。第一笔付完装修款，当时的公司是装饰工程公司，他们开的发票项目是材料款，今条要付第二笔款，因为营改增，这个公司开发票税金太高，想换一家公司开发票，是物业管理有限公司，可以开具服务费、保洁费、物业管理费，这样符合财务制度吗？
你这样不符合装修费吧 之前的材料款和装修配不上啊
68楼
2022-12-29 16:56:59
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刘泳杉：回复李老师 之前的帐不是我做的，第这二笔可不可开服务费？换个说法呢？
2022-12-29 17:25:26
李老师：回复刘泳杉建议开一些装修费发票 然后其他你找其他发票
2022-12-29 17:36:43
刘泳杉：回复李老师 就是因为装修费的发票开不了，所以只提供了我们这个公司的发票，我的意思是既然是物业管理有限公司，可不可以说是物业提供管理服务，然后开具这样的发票呢？
2022-12-29 17:47:36
李老师：回复刘泳杉物业是可以给你开 但是你要考虑到之前和你装修材料搭配啊
2022-12-29 18:02:15
刘泳杉：回复李老师 写他们提供的装修管理，然后他们开具服务费的发票，可以吗？
2022-12-29 18:16:22
李老师：回复刘泳杉物业公司没有装修资质啊
2022-12-29 18:34:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 凤 发表的提问：
营改增前房、车、地、印进管理费用，不需计提。营改增后房车地印进税金及附加，需不需要计提？
你好！财会（2016）22号文件中也没有提及需不需要计提！个人觉得除印花税外，按照配比原则，还是计提的好！
69楼
2023-01-03 16:21:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 笑颜如花 发表的提问：
营改增后物业公司 有什么变动
你好，主要是以前征收营业税现在改征增值税 收入需要做价税分离
70楼
2023-01-03 16:29:53
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笑颜如花：回复邹老师 如何 做价税分离，举例说明
2023-01-03 16:52:50
邹老师：回复笑颜如花借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-03 17:05:22
职称：
解题: 
引用 @ 红梅 知足常乐 发表的提问：
物流供应链管理与物流企业会计处理有哪些区别？
您好，物流就是承运人赚的运费，收派服务费就是主营业务收入，成本是人工费，过路过桥费用，加油费修理费，折旧费等。物流供应链管理是从进原材料，再进行加工生产最后销售出去才取得收入的，成本一般是材料，商品，人员工资，折旧费等。
71楼
2023-01-03 16:47:58
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：回复红梅 知足常乐物流供应链管理就是物流的销售管理系统。物流企业会计处理，就是做企业的总账账务处理。
2023-01-03 17:28:12
红梅 知足常乐：回复 老师！这个供应链管理公司 经营范围是：供应链管理服务，道路货物运输，仓储代理服务，家具安装、配送、维修服务，家具定制服务。物流运输公司 经营范围：与上面基本上差不多，只是少了供应链管理服务这块。
2023-01-03 17:42:08
：回复红梅 知足常乐经营范围第一个，就是“供应链管理服务”
2023-01-03 18:06:54
王雁鸣老师：回复红梅 知足常乐您好，按我的理解，其实这里的供应链管理服务，就是供，销，存方面的运输和仓储服务。不是货物的采购与销售和存货的管理。
2023-01-03 18:34:20
红梅 知足常乐：回复 老师！您好！物流供、销、存方面的运输，具体包含哪些呢？
2023-01-03 18:47:42
王雁鸣老师：回复红梅 知足常乐您好，比如，销售单位有货，需要找贵公司给采购单位送过去。或者采购单位找贵公司从销售单位把货拉回来。或者销售单位，采购单位找贵公司给储存货物。
2023-01-03 19:01:21
：回复红梅 知足常乐物流供、销、存方面的运输，具体包含供，就是去接单，物流业务的单据来源，销就是接单后将这些货物及时运到指定的地点；存就是还没有运走的货物，暂时进行仓储管理
2023-01-03 19:15:14
红梅 知足常乐：回复 谢谢老师！基本上了解了，承租仓库对外租赁，也是算是供、销的一种吧？
2023-01-03 19:38:07
王雁鸣老师：回复红梅 知足常乐您好，不客气，是的。
2023-01-03 20:03:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 一滴纯静水 发表的提问：
企业交的物管保证金怎么做账务处理，以后会退的
借其他应收款 贷银行存款
72楼
2023-01-04 16:19:45
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师您好，我想咨询工业地产的纳税问题。我们公司是做工业标准厂房的。收入有以下几部分：出售厂房、出租厂房、服务费用、停车管理费。想请问老师这几个部分分别需要缴纳什么税款呢？我在网上看到很多回答说营业税，但是现在不是营改增了吗？谢谢老师
您好，按照不同税目征增值税，企业所得税，厂房-房产税和土地使用税等。网上很多可能是过时的。
73楼
2023-01-04 16:29:04
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
74楼
2023-01-04 16:44:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
75楼
2023-01-05 15:31:01
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