小鱼儿：回复玲老师 我申请出口退税备案做的是生产企业出口退税，然后针对这几笔贸易类的，我在申请出口退税时申请免税和退税是吗

玲老师：回复小鱼儿和你自己生产的产品一样，也可以免抵退。

小鱼儿：回复玲老师 暂时我们还没有自己生产，所以用不了免抵退

玲老师：回复小鱼儿那您就申请免税退税就可以了。

小鱼儿：回复玲老师 我备案的时候只有免抵退，免税，其他三个选项，我如果申请免抵退，然后实际在办理退税申报的时候可以针对贸易类的只申请免退税吗

玲老师：回复小鱼儿具体你需要和你税务局确认一下。 正常来说是免退税。正常来说是免退税。

会计学堂辅导老师：回复老江老师 生产型，！！！！！

老江老师：回复会计学堂辅导老师（一）当期应纳税额的计算 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率） （二）免抵退税额的计算 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 　　其中： 　　1、出口货物离岸价（FOB）以出口发票计算的离岸价为准。 　　2、免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率 　　免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 　　进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税 （三）当期应退税额和免抵税额的计算 　　1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期期末留抵税额， 　　当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额； 　　2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期免抵退税额， 　　当期免抵税额＝0， 　　结转下期继续抵扣税额＝当期期末留抵税额－当期应退税额

绿地：回复朴老师 那出口到出口加工区是只要有出口报关单就可申请退税吗？

朴老师：回复绿地你好，来料加工是不可以退税的

绿地：回复朴老师 一般贸易出口到出口加工区可以的吗？

朴老师：回复绿地根据出口加工区政策,目前出口加工区不能从事一般贸易业务,因此,不能在出口加工区内操作。出口保税区都不能退税。只有出口到物流园区才能拿退税我上面的没说清楚

绿地：回复朴老师 什么意思？出口到出口加工区没有一般贸易，哪个政策？文号给我下可以么

朴老师：回复绿地说错了，出口加工区具有“境内关外”的性质，即是产品进入这里是为出口，产品出入这里是为进口，地位等同于香港。依此，一般贸易企业将产品进入出口加工区，即是完成了出口，可以直接申报出口退税，而加工贸易区企业出口加工区提货则是进口，完成手册登记。双方交易一日即可完成，大大节省了时间成本，同时也节省中港运输双边来回的物流费以及分转车辆的装卸费

123：回复晓海老师 在哪个群里找

晓海老师：回复123你好，学堂的群里有技术人员和客服老师都可以，

李老师?：回复文老师 嗯 你这边不会吗？

文老师：回复李老师?主要是比较多，最好是自己看下实操

半夏微凉：回复罗老师 去年11月的

罗老师：回复半夏微凉你们今年4月份去备案过没有？

半夏微凉：回复罗老师 没有

罗老师：回复半夏微凉那就只有视同内销缴纳增值税

无限的发卡：回复邹老师 那我也要开具出口退税的发票吗？我司是十月份出口的货物，我要截止到啥时候完成申报？

邹老师：回复无限的发卡是的 11月15日之前

无限的发卡：回复邹老师 我到现在还没有开发票，也没有申报，还能申报退税吗？

邹老师：回复无限的发卡你好，开具了出口发票，就可以申请退税

无限的发卡：回复邹老师 最迟截止到啥时候呢？

邹老师：回复无限的发卡开具发票的次月15日之前

会计学堂125：回复邹老师 那企业所得税和增值税是如何填写申报的呢

邹老师：回复会计学堂125你好，企业所得税根据利润表的本年累计收入，成本，利润总额情况填写 增值税根据收入，销项，进项情况填写申报