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一班贸易出口退税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
麻烦问一下老师，出口退税，免的销项税额如何做会计分录？退的进项税额如何做会计分录？
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
286楼
2023-04-06 12:58:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
老师，进出口贸易公司，进项普票可以退税吗？
您好，一般普票是不可以用于退税的，除非是农产品收购发票
287楼
2023-04-06 13:05:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
想要注册进出口贸易企业， 一般纳税人出口退税和小规模纳税人免税哪个更好？
同学你好 一般纳税人可以退税的
288楼
2023-04-06 13:31:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 甘&axis 发表的提问：
我们公司去年有一般贸易出口货物，但公司一直没在税务局做出口退税备案，现在去做备案，可以退税吧？
你好！退税备案之前的应该退不到了吧！
289楼
2023-04-06 13:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 学堂会员08 发表的提问：
你好老师,出口外贸收入和退税分录 怎么写，
你好，收入，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入 退税分录，借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　
290楼
2023-04-09 14:51:37
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师！出口贸易要出口退税，要怎么操作，操作的具体流程是什么，？
你好，先申请出口退税备案，再下载退税系统录入数据后，发给电子税务局申报出口退税
291楼
2023-04-09 15:15:41
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Cheyanne_Wang 发表的提问：
我想咨询关于生产型企业出口退税的业务，我公司2019年7月30日出口一批货物，贸易方式属于一般贸易，接下来我的账务处理，纳税申报，退税申报应该怎么做？出口退税这一块完全是小白，求老师指导
文件不好发，你留个邮箱吧！
292楼
2023-04-09 15:34:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到出口退税款会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税
293楼
2023-04-09 15:50:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓~zZ 发表的提问：
收到出口退税款，会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税款
294楼
2023-04-10 12:52:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 老会计 发表的提问：
进出口贸易公司。六月份出口了一批货。六月份认定的一般纳税人。但是现在税务局的退税备案还没有完成，这个月纳税申报该怎么处理会不会影响我们的出口退税
没有老师来回答吗
295楼
2023-04-10 13:11:12
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老江老师：回复老会计你好，不影响！这个月先不用申报退税，等备案好了之后再申报！
2023-04-10 13:41:56
老会计：回复老江老师 老师那我们这个月的增值税申报该怎么报？是否零申报，我们还没有开出口专用发票，六月份也没有取得进项发票，六月份只取得了一张出口报关单
2023-04-10 14:00:50
老江老师：回复老会计如果6月份没有内贸销项，就0申报吧
2023-04-10 14:26:35
老会计：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 14:56:03
老江老师：回复老会计不谢，这是应该的！
2023-04-10 15:13:52
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Wendy Li 发表的提问：
做国际贸易，工厂说增值税政策变化，他们的出口退税变少了，成本增加，要求加价，这样合理吗？
不合理的。只是税率变化不影响成本的
296楼
2023-04-10 13:21:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 随风 发表的提问：
出口免抵退税的会计分录怎么做
当期应退税额是153630.22，当期免抵税额是39665.05
297楼
2023-04-10 13:47:58
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邹老师：回复随风借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2023-04-10 14:12:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
进出口贸易公司，当月产生进项税额，月底做应退税税款科目怎么记录？
你好，借；其他应收款 贷；应交税费——应交增值税（出口退税）
298楼
2023-04-11 13:03:56
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碧菡：回复邹老师 请问，次月申报增值税报表附表二栏次26，27填写进出口发票的数据对吗？27项目是，期末已认证相符但未申报抵扣，是什么意思？另 外需要在哪里抵扣吗？
2023-04-11 13:35:19
邹老师：回复碧菡你好，认证抵扣了是填写附表二的本期认证相符本期抵扣栏次 如果没有内销，就没有抵扣内销的销项税额的
2023-04-11 13:46:31
碧菡：回复邹老师 老师，你好。 没有内销，只有外销产生，所以没有发生申报抵扣，对吗？
2023-04-11 14:14:02
邹老师：回复碧菡你好，是认证抵扣了，只是没有税额可供抵扣而已
2023-04-11 14:29:51
碧菡：回复邹老师 老师，你好。 好的，谢谢
2023-04-11 14:51:18
邹老师：回复碧菡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-11 15:14:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问下，一般贸易出口退税是要先认证当月进货发票，次月申报增值税后才能申请出口退税吗？
同学你好 对的，申报增值税之后才可以退税
299楼
2023-04-11 13:28:05
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师！出口贸易要出口退税，要怎么操作，操作的具体流程是什么，？
这份资料比较详实，虽然时间过去较长，依然有参考价值，希望对您了解一般流程有所帮助 https://www.xianjichina.com/news/details_80166.html
300楼
2023-04-11 13:45:00
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