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一班贸易出口退税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
出口贸易公司不办理出口退税，我不办理退税，那我还需要在退税系统申报吗？
免税的要做免税的申报 在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填
196楼
2023-02-27 14:33:44
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
外贸贸易企业首次出口退税专管员老师要上门核查，财务要准备些什么，注意什么 ？
三年度的帐，报表，注意地址要相符
197楼
2023-02-27 14:41:34
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嗯哼：回复王晶老师 这么多，我们第一次出口退税哦
2023-02-27 15:06:55
王晶老师：回复嗯哼就是要核查你的经营情况，那首要就是查账了，
2023-02-27 15:19:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Martin 发表的提问：
小规模进出口贸易，可以办理退税吗？
你好，小规模企业出口是免税不退税的
198楼
2023-02-27 15:08:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 荷花 发表的提问：
贸易型出口企业，出口退税算公司利润吗，用上所得税吗，
出口退税是退的增值税，增值税是价外税，不是公司利润
199楼
2023-02-28 14:19:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 天竺葵 发表的提问：
贸易企业出口进项税额转出会计账务处理
借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
200楼
2023-02-28 14:39:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
请问在外贸企业做出口退税会计，还是不管內销的还是外销的都是一个人做的吗？还是分开的
您好，一个人做即可。
201楼
2023-02-28 15:02:59
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ Lili 发表的提问：
计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税可以这样写分录吗？老师我本月认证了出口退税发票后如何写分录呢？
同学，一般不需要计提出口退税，收到退税就直接计入贷其他应收款-出口退税就可以了，你认证出口退税就是借：库存商品，应交税费 贷：应付账款
202楼
2023-03-01 14:18:34
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Lili：回复林木老师 哦，老师那我上边的分录假如计提了，计提的对吗？收到后，那其他应收款-出口退税科目就不平呢？那进项税始终有余额呢？
2023-03-01 14:41:20
林木老师：回复Lili一般是不用计提的哈，这个本来就是不会平的，你购买商品的税是计入到应交税费科目，你收到的退税是计入其他应收款-出口退税
2023-03-01 15:06:07
Lili：回复林木老师 老师您好我购买商品的税三级科目设置成外贸出口进项税可以吗？我们有内销和外销，您 说需要设置吗？还是都放在进项税里。老师如果设置平了可以吗？
2023-03-01 15:34:31
林木老师：回复Lili  这个可以根据你公司的实际情况设置科目，都是可以的哈。
2023-03-01 15:58:47
Lili：回复林木老师 老师那假如年末我想把进项截平，我上边的分录可以吗？
2023-03-01 16:28:41
林木老师：回复Lili 其实我是不建议你结平的哈，但是我只能说你结平也可以，账目上的处理也不是一尘不变的。
2023-03-01 16:55:08
Lili：回复林木老师 谢谢老师，计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税，这个分录正确吗？
2023-03-01 17:21:56
林木老师：回复Lili  你先按照这样计提吧，我也只能这样说了。因为我一直在说不要计提
2023-03-01 17:44:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
老师，进出口贸易公司，出口退税，退的是进项，销项税本来就是免税的吧
你好 是的 出口免税，退税，退的是出口商品的进项税
203楼
2023-03-01 14:43:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ MZ Chow 发表的提问：
公司是出口贸易，支付出口信用证议付怎么做分录？
借：其他货币资金-信用证，贷：银行存款
204楼
2023-03-01 15:02:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
我们是一般纳税人，有部分出口业务（一般贸易），之前会计是每个季度计提一次出口免抵税额附加税，想问下出口免抵税额附加税是根据什么计提交税的？还有每个月申报免抵退吗？如何申报？
您好，出口免抵税额是要交增值税的，根据应该交的增值税来计提附加税，每个月申报免抵退。使用申报软件申报。
205楼
2023-03-02 14:23:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，出口贸易收到进项票会计分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ？ 此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
你好，出口贸易收到进项票，可以正常抵扣，此进项税额不需要做转出处理啊 
206楼
2023-03-02 14:32:01
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实操学堂：回复邹老师 不可以正常抵扣，只可以出口认证抵扣，然后在电子税局上申请退进项税额 此进项税额要做进项转出吗
2023-03-02 14:53:31
邹老师：回复实操学堂你好，出口贸易收到进项票，请问你是从哪里看到  不可以正常抵扣  呢？ 
2023-03-02 15:08:17
实操学堂：回复邹老师 我在出口贸易工作，收到需出口的进项票不可像其他专票一样抵扣，需在出口认证选项里认证，过些日子在电子税局上进行申请退回进项票税额
2023-03-02 15:19:09
邹老师：回复实操学堂你好，仍然是购进用进项税额抵扣啊  没有说不可以正常抵扣啊
2023-03-02 15:33:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 欣慰的灰狼 发表的提问：
进出口贸易收到的退税额做到什么里面去
你好，计入其他应收款
207楼
2023-03-02 14:59:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 愉快的皮带 发表的提问：
您好： 出口贸易商品，要做退税，开出口发票，运费需要开吗
您好，需要。开票的话,运费需要计算在货物总值里面
208楼
2023-03-05 16:16:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
外贸公司申请出口退税，百分之四的差额做进主营业务成本里，会计分录怎么写
借：主营业务成本 　　贷：应交税费——增 （进项税额转出）
209楼
2023-03-05 16:44:14
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爱听歌的星星：回复邹老师 老师，下边应该还有一笔分录吧，不然这样写后报表显示还要交钱
2023-03-05 16:59:19
邹老师：回复爱听歌的星星你好，针对税率差只需要做一笔这个分录的
2023-03-05 17:26:44
爱听歌的星星：回复邹老师 我们公司有笔退税，我写的分录是借:其他应收款，贷:应交税费（进项税额转出），然后中间差额按照您的分录。借:主营业务成本，贷应交税费（进项税额转出），老师我是不是那里错了，
2023-03-05 17:53:24
邹老师：回复爱听歌的星星借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　 退税分录是这样的
2023-03-05 18:22:50
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 寂寞的羽毛 发表的提问：
外贸出口退税企业，退税发票认证后怎么做分录？
你好，收到发票：借库存商品，应交税费-待抵扣进项税额，贷应付账款。申报退税：借其他应收款-出口退税，贷应交税费-待抵扣进项税额。不能抵扣的税额结转至成本。借主营业务成本，贷应交税费-待抵扣进项税额。
210楼
2023-03-05 16:51:00
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