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关于资源税会计处理的规定
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 贤惠的楼房 发表的提问：
我想学关于房产税土地使用税，资源税的学习
你好 这个没有专门的课程给你学习 你如果想要计算方法的话可以给你
226楼
2023-03-07 14:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
融资租入固定资产会计处理，其中未确认融资费用属于固定资产成本吗？
不属于的，要分摊计入财务费用的
227楼
2023-03-08 13:35:49
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清秋 晗雪：回复袁老师 如何分摊计入财务费用呢？
2023-03-08 13:58:11
袁老师：回复清秋 晗雪按照实际利率法计算吧
2023-03-08 14:23:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 寻找蔷薇花^_^ 发表的提问：
关于商标代理收到的商标规费在报税时该如何处理
您好，一般情况下，应该确认收入，来报税处理。
228楼
2023-03-08 13:49:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
长期股权投资的相关会计处理
请问你想问的问题具体是？
229楼
2023-03-08 14:13:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
按规定计算确定的应交矿产资源补偿费”是计入哪里？
消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费时借：营业税金及附加贷：应交税费——应交营业税（消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加）等
230楼
2023-03-08 14:28:18
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山岚心画：回复暖暖老师 就是说这个就是资源税吗？
2023-03-08 15:00:17
暖暖老师：回复山岚心画对，这个时税金及附加
2023-03-08 15:20:17
Mermaid老师
职称：初级会计师,经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 失眠的摩托 发表的提问：
(1)2×18 年 12 月 31 日取得一项固定资产，成本为 6000000 元，使用年限为 10 年，预计净残值为 0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计 净残值与会计规定相同。 会计分录
您好，同学！ 请问是需要哪个时间段的会计分录
231楼
2023-03-08 14:50:59
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Mermaid老师：回复失眠的摩托固定资产的折旧从取得次月开始计提 会计处理双倍余额递减法    09年计提折旧 =6000 000*2/10=1200 000元 税法处理直接法                  09年计提折旧=6000 000/10=600 000元 由于折旧影响的是损益，两种折旧方法的差异会影响递延所得税，此处产生可抵扣暂时性差异1200 000-600 000=600 000 递延所得税资产=600 000*25%=150 000元 19年年底会计分录   借：递延所得税资产      150 000    贷：所得税费用          150 000 希望对您有帮助，祝逢考必过，工作顺利。
2023-03-08 15:13:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 感悟 发表的提问：
固定资产折旧可以汇算时调减吗，会计处理年限高于税法年限，
一般不可以调减 年限高于税法规定年限，不用调整
232楼
2023-03-09 14:25:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 可靠的巨人 发表的提问：
企业本期对外销售资源税应税矿产品，应交资源税2万元；将自产资源税应税矿产品用于其产品生产，应交资源税1万元；下月初，用银行存款交纳上述税款。根据要求，编制相关会计分录。 1）企业对外销售应税产品应交纳的资源税； 2）自产自用应税产品应交纳的资源税； 3）交纳资源税。
你好 1）企业对外销售应税产品应交纳的资源税 借：税金及附加，贷：应交税费—资源税 2）自产自用应税产品应交纳的资源税； 借：生产成本，贷：应交税费—资源税 3）交纳资源税。 借：应交税费—资源税，贷：银行存款 
233楼
2023-03-09 14:40:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目
234楼
2023-03-09 14:50:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A米奇 发表的提问：
《零基础学会计》这本书里的第73页，关于固定资产的处置知识点中。关于固定资产清理过程中发生的费用，以及应交的税金的会计分录，其中的借记应交税费—应交增值税（进项税额）怎么理解？见附件疑问如下：第一：固定资产在清理过程中，如何产生进项税？第二：固定资产购进后，登记的固定资产原价不是已经扣除了进项税额吗？也就是说固定资产原价不包含进项税额，为什么清理时还要重复扣除进项税呢？
你好，如果是一般纳税人，固定资产原价是不含进项税额的价格。如果购买的时候抵扣，出售的时候税率只能是16%。
235楼
2023-03-12 15:49:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邢 发表的提问：
老师 ，现在会计学堂有没有关于 往来账处理 的相关教学
齐红老师有讲往来这个课程，可以看一下直播回放！
236楼
2023-03-12 16:00:25
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邢：回复玲老师 老师，麻烦再问下是哪一个课时，我看齐红老师 讲了好多课时了
2023-03-12 16:16:44
玲老师：回复邢好像是在内外账那个里！
2023-03-12 16:45:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
237楼
2023-03-12 16:27:21
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-03-12 16:43:34
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-12 17:02:02
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-03-12 17:17:10
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-03-12 17:43:16
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-03-12 18:04:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 加菲猫 发表的提问：
工会经费多久开始交？有相关规定吗！账务处理是怎么样的，
一般实务中的处理，是根据地税的要求，象征性的缴纳一些，具体规定还要咨询专管员。 账务处理： 借：管理费用--工会经费 贷：银行存款
238楼
2023-03-12 16:51:00
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加菲猫：回复张艳老师 没有成立工会也要缴纳工会经费吗？没有交的话，结果会怎样？
2023-03-12 17:08:55
张艳老师：回复加菲猫没有成立工会也是要 交的，实务中地税会主动找您公司让您缴纳工会经费的，象征性的交一些即可。
2023-03-12 17:27:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
239楼
2023-03-13 13:47:44
全部回复
丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2023-03-13 14:14:35
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-13 14:28:09
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2023-03-13 14:54:14
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2023-03-13 15:21:15
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2023-03-13 15:33:44
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2023-03-13 15:50:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 芳郡雅 发表的提问：
老师，有没有关于设备制造商的会计处理课程，是否与工业企业会计处理是一样呢
您好 设备制造商应该跟工业企业会计处理一样
240楼
2023-03-13 14:16:54
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