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关于资源税会计处理的规定
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ シ浅尐墨〆 发表的提问：
老师，你好！请问关于进项税加减抵减的问题，39号公告只说明抵减时的会计处理，却没有关于计提的账务处理，那么实际中我们该怎么做账？
计提： 　　借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益 　　实际抵减： 　　借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减） 　　贷：应交税费—增值税加计抵减
286楼
2023-03-28 13:50:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 彭溧 发表的提问：
关于工资社保的账务处理，：计提社保和工资与发放工资和付社保的账务处理？
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
287楼
2023-03-28 14:14:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 后知后觉 发表的提问：
城镇污水处理费和水资源费怎么入账？
你好记录，管理费用
288楼
2023-03-29 12:56:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 837889360 发表的提问：
资源税国家规定，进口不征，出口不退，原油，原煤是不是资源的范围
你好，原油、原煤是资源税征税范围。
289楼
2023-03-29 13:07:04
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职称：
解题: 
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
固定资产折旧的会计处理
借：制造费用(生产车间计提折旧) 管理费用(企业管理部门、未使用的固定资计提折旧) 销售费用(企业专设销售部门计提折旧) 其他业务成本(企业出租固定资产计提折旧) 研发支出(企业研发无形资产时使用固定资计提折旧) 在建工程(在建工程中使用固定资产计提折旧) 贷：累计折旧
290楼
2023-03-29 13:33:19
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
固定资产盘亏的会计处理
通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，应当计入当期损益，通过“营业外支出——盘亏损失”科目核算。
291楼
2023-03-29 13:45:34
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ ∅ 发表的提问：
这是一道中级财务会计关于分期支付，具有融资性质的固定资产购入业务处理。希望老师能为我提供详细的解答步骤
不考虑增值税的情况下，固定资产入账金额2.4869*2000 借固定资产 未确认融资费用 贷长期应付款 2014年4月1日未确认费用 固定资产入账金额*0.1 2015年4月1日 （固定资产入账金额*1.1-2000)*0.1 2016年4月1日 （（固定资产入账金额*1.1-2000）*1.1-2000)*0.1 借财务费用 贷未确实融资费用 同时借长期应付款 贷银行存款 计提折旧 入账金额/（12*5) 借管理费用 贷累计折旧
292楼
2023-03-29 14:11:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 嗨 发表的提问：
关联交易中的提供资金，同集团公司内部两公司之间货币性投资怎么操作，会计处理？？？
实际就是企业之间的借款行为。
293楼
2023-03-30 15:20:33
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嗨：回复罗老师 可以债转股？子公司提供资金转成实收资本，等同于集团母公司增加实收资本？？？
2023-03-30 16:08:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 翠儿 发表的提问：
小规模纳税人，关于购进货物，销售货物的账务处理
你好， 购进货物 借：库存商品 贷：银行存款 收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税
294楼
2023-03-30 15:38:05
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翠儿：回复月月老师 那应交增值税到月末怎么处理？还有，购进货物的时候，对方开的专票，走进项税额吗
2023-03-30 16:06:59
翠儿：回复月月老师 老师，能回答一下吗
2023-03-30 16:32:55
月月老师：回复翠儿你好，对方开的专票，你不能抵扣，你是小规模。月末不用处理，季末不满30万收入，做免税处理。
2023-03-30 16:49:54
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
税务上小于500万固定资产一次性折旧，会计上如何处理，保持一致吗？
您好，会计上的处理遵循会计准则，会与税务产生税会差异。
295楼
2023-03-30 16:07:52
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呆萌的芝麻：回复微微老师 小企业会计准则允许和税务保持一致吗？
2023-03-30 16:26:54
微微老师：回复呆萌的芝麻您好，它们的规定是不一致的，里面也没提及要与税务保持一致。
2023-03-30 16:56:32
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
你好，固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限，账务上要做处理吗
不要，税法只规定了最低的折旧年限，具体折旧几年看你企业自身的情况。
296楼
2023-03-30 16:32:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 金言 发表的提问：
请人力资源公司发发工资、交社保公积金，我司账务处理会计分录
发工资。借应付工资 贷：其他应付款一个人劳保 银行存款
297楼
2023-04-02 16:28:19
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 小李 发表的提问：
低于5000元的固定资产和高于5000元的固定资产计提折旧怎么处理？
您好，目前已经不需要以5000进行区分了。 财政部、国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号），规定在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 为您提供解答，祝学习愉快
298楼
2023-04-02 16:49:16
全部回复
沈家本老师：回复小李打个五星好评哦，谢谢。
2023-04-02 17:14:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 午后茶香love 发表的提问：
我公司属于生产商品混凝土企业，上游供货商有个体户和企业，以前年度我们见不到资源税管理证明都补交了资源税。2019年国地税合并后，上游已经缴纳了资源税，但是税务机关不开具资源税管理证明，我们也拿不到对方资源税的完税证明，我们公司是否还有代扣代缴的义务？ （1998年4月15日国税发〔1998〕49号文件印发，根据2018年6月15日《国家税务总局关于修改部分税务部门 规章的决定》修正） 第七条 凡开采销售本办法规定范围内的应税矿产品的单位和个人，在销售其矿产品时，应当向当地主管税务机关申请开具“资源税管理证明”，作为销售矿产品已申报纳税免予扣缴税款的依据。购货方（扣缴义务人）在收购矿产品时，应主
首先，如果说你的上游单位已经缴纳过资源税的话，你就不需要代扣代交了。这个前提，他需要有证明文件，证明他已经交过资源税。
299楼
2023-04-02 17:00:04
全部回复
午后茶香love：回复陈诗晗老师 没有证明文件是不是我们公司还有代扣代缴义务？税务部门不给开具怎么办？
2023-04-02 17:13:46
陈诗晗老师：回复午后茶香love他既然已经缴纳了，他就you完税证明呀。为什么不开呢？既然已经交过税，税务局是有义务要开具的呀。
2023-04-02 17:29:04
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
关于财务电子发票报销具体规定？会计怎么防范？
电子发票报销和一般发票报销一样，只是要打印出来，防范的话可以建立电子发票报销台账，将报销过的电子发票予以登记，设置重复条件提醒格式，如果遇到二次拿来的电子发票在此录入就会提示已经报销过了。
300楼
2023-04-02 17:09:00
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宇飞老师：回复云淡风轻用发票号码来登记筛查。
2023-04-02 17:50:43
云淡风轻：回复宇飞老师 是出纳做表格还是会计
2023-04-02 18:20:43
宇飞老师：回复云淡风轻会计做，因为审核环节在会计这。
2023-04-02 18:44:33
云淡风轻：回复宇飞老师 那出纳只管报销付款吗？
2023-04-02 19:00:13
宇飞老师：回复云淡风轻是的，出纳一般就是报销审批完了付款。
2023-04-02 19:24:21
云淡风轻：回复宇飞老师 怎么审批？
2023-04-02 19:35:37
宇飞老师：回复云淡风轻审批就是看费用是否符合公司报销制度，比如有没有超标，是否有有关部门负责人签字，单据是否齐全，发票是否合规等。
2023-04-02 19:55:53
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