大方的雪碧：回复辜老师 没有发票也可以吗，金额上万了

辜老师：回复大方的雪碧没有发票，不进行税前扣除，是可以的

春华秋实：回复郭老师 不

郭老师：回复春华秋实具体的业务，你收到的还是开出来的

高蕾：回复小黎老师 已经报税了的应该怎么处理呢，汇算清缴的时候还可以调吗？

小黎老师：回复高蕾你好，可以汇算清缴的时候进行调整

痴货：回复陈诗晗老师 老师，缺勤部分做工资表肯定会有一列体现的，在会计分录里如何做？

陈诗晗老师：回复痴货不体现在会计分录里面，只是在工资表中体现。你按应发工资入账。这个应发是扣除缺勤后的金额

痴货：回复陈诗晗老师 老师，我们有同事在继续教育里学习说的是缺勤部分要记入营业外收入

陈诗晗老师：回复痴货你可以问一下他具体准则号，目前我是没有了解到他说的这种处理。

痴货：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复痴货不客气，祝你工作愉快

胖嘟：回复朴老师 有关固定资产和无形资产各种情况下的所有分录

朴老师：回复胖嘟固定资产购进 借固定资产 借进项税 贷银行存款 固定资产折旧的分录 借制造费用/管理费用/销售费用 贷累计折旧 清理的时候如果发生增值税，那么也需要做一个会计分录 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 5、固定资产清查 （1）固定资产盘盈 固定资产盘盈都是作为以前的差错处理，所以会通过“以前年度损益调整”的科目来核算 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 （2）固定资产盘亏 固定资产盘亏分盘亏时和报经批准后来进行会计分录的处理 借:待处理财产损溢 借固定资产减值准备 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿) 营业外支出-盘亏损失 贷:待处理财产损溢

朴老师：回复胖嘟无形资产 借无形资产 借进项 贷银行存款

朴老师：回复胖嘟摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：累计摊销。如果单位还没有执行新会计准则，摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：无形资产

邹老师：回复爱笑的流沙A．存货采购过程中发生的合理损耗计入存货采购成本 　B．存货跌价准备通常应当按照单个存货项目计提也可分类计提 　　D．发出原材料采用计划成本核算的应于资产负债表日调整为实际成本