学徒：回复罗老师 这个分录是我这月计提工资的吗？

学徒：回复罗老师 我这个计提工资直接把他10月的社保和公积金大概1200元直接扣出来，要怎么做分录?

罗老师：回复学徒比如工资4000 借 管理费用-工资 4000 贷 应付职工薪酬-工资 4000 计提个承担部分 借 应付职工薪酬-工资 4000 贷 其他应付款-社保、公积金（个人承担部分） 1200 贷 银行存款 2800

学徒：回复罗老师 他个人的直接另外弄出来？

学徒：回复罗老师 你看我怎么计提、我们是借：管理费用-工资 103340.91 贷：应付职工薪酬 103340.91

罗老师：回复学徒对，个人公司支付的扣除1200，支付给他 对，计提的没有问题

?Nan逗儿：回复东老师 好的.知道了.谢谢

东老师：回复?Nan逗儿：客气，帮忙给个五星好评

海之蓝：回复郭老师 计提工资和社保，公积金，向上述管理费用设置明细，我的意思应付职工薪酬就不分领导工资和员工工资及社保费，公积金等明细，这样可好啊

郭老师：回复海之蓝可以 不用区分就行 你区分了以后汇算麻烦了

海之蓝：回复郭老师 为什么麻烦在哪里，另，外我普通员工按原来设置未变，员工计入管理费用工资，福利费，养老保险，医疗保险，公积金，失业保险，行吗？

郭老师：回复海之蓝你汇算清缴做过吗 职工薪酬取数 需要分清楚是福利费，职工教育，薪酬，工会经费，社保单位负担，公积金单位负担等。

海之蓝：回复辜老师 老师，我发员工误餐补助1000元，计入借，管理费用\福利费，贷，应付职工薪酬\福利费可以吗？

辜老师：回复海之蓝计入福利费用也是可以的

：回复Zt。您好，这个问题我想从两个方面来阐述一下。1、要有危机意识，因为毕竟现代社会，知识能力更新换代很快，我们财务人员，要想到，一旦您不学习，可能就跟不上时代，就有可能被淘汰。但是并不要天天想着这个问题，而影响了您的工作，生活。就是从战略上要轻视这个问题。2、要不断的学习，以紧跟时代步伐，不能停止学习，包括进入社会，从事会计职业开始，就考职称，考注册，考研，都行，如果干一行，爱一行，肯学习，您总会有回报的，不怕不升职，不怕新同事比您强，这都应该成为您学习的动力。如果确实不爱这一行了，那就尽快辞职，换一个工作。只要爱这一行，不断学习，不停的学习，掌握新的技能，一定会有所收获。这就是在战术上要重视这个问题。

：回复Zt。现在信息化，监管严格，不能通过简单的隐瞒收入来不少交税，其实对会计可能是好事。也要求会计要多学习，更了解税务跟公司业务，合理地帮企业避税优化业务管理，这也更体现出会计的价值

：回复Zt。目前会计行业正面临转型，管理会计市场缺少300多万人，学堂可以考虑培养这方面的人才

欧老师：回复Zt。会计工作要与时俱进，要多学习，多参加税务培训，多考证，通过考证来提高自己的业务水平和理论知识，进一步提升职业发展方向。

：回复Zt。现代机设备再智能化，只能代替低手，高端仍然是人才，有不可替代的性。学习才能成为高手。学习重在坚持，有恒心。

：回复Zt。老师，建筑装饰行业没有销售费用这个科目吗，我公司有销售部门，但是为何不设置销售费用科目，费用全部列入管理费用，这合理吗

：回复Zt。请问我们是按开票金额确认收入的，那月末我应该怎么来结转成本，收入和成本怎么配比？谢谢！

：回复Zt。信息化时代，推从财务人员多学习.

：回复Zt。你好，我想问一下，我们是小微鉴证行业，现在要自行申请专票，税局要求上传6季度财务报表，这个要紧的吗，一般上传几个表

晓磊：回复郭老师 老师的意思是，最后统一补发他个人工资的时候，个人负担的社保部分记得减掉吗？

郭老师：回复晓磊不是 平时他不发工资 个人负担的社保做工资 年末发多少具体的看你们自己

晓磊：回复郭老师 意思是个人部分做工资是应发数，然后减掉个人担负部分，实发数就是0。这样的话，发工资时也不用冲减管理费用了。

郭老师：回复晓磊你好 是的 是这个意思

晓磊：回复郭老师 老师，如果领导说，他的社保就公司全额担负，年末发工资，也不扣除个人部分，这样的话，月度做工资时就不用给他个人担负的部分做工资了吧？

郭老师：回复晓磊是的 也是属于工资的

晓磊：回复郭老师 老师，全额担负的情况下，个人保险部分合并工资薪金总额吗？

郭老师：回复晓磊需要的 要不你们不能税前扣除

晓磊：回复郭老师 好的，非常感谢，谢谢老师。

郭老师：回复晓磊不用客气的 应该的

静语成曦：回复QQ老师 他10月份不来上班，那我十月份怎么冲呢、

QQ老师：回复静语成曦你好！缴纳时不就冲到了？扣发工资金额做到其他应付款

2333333：回复bamboo老师 公司没有停，在4月份7号停的社保，离职没打，就口头讲离职，但不确定离职时间，财务要交接，，现在我怎么讲可以不扣我承担部分

bamboo老师：回复2333333是您的原因不能确定离职时间还是单位原因

2333333：回复bamboo老师 因为是新财务，不确定离职时间，要多带几天，再讲公司也没有讲三月份就停的，因为四月份账单是三月份出的

bamboo老师：回复2333333如果是单位原因的话 可以要求单位承担 如果是自己个人原因 那就个人承担

夕.：回复meizi老师 因为11月初发了10月工资，后来因为股改领导又催着发11月工资，10月工资表是股改之前的员工，11月工资表是股改之前留下的几个员工以及新员工，所以做新工资表的时候在系统算税的时候只按11月工资先计算，所以累计不了10月份的数据，12月申报就要调整好多。。。

meizi老师：回复夕.你好 那你就按月来做 不管是股改什么情况。你申报个税是按月来报 错误了就得去修改喊申报表 退税

夕.：回复meizi老师 申报的时候按两次累计的工资来吗？存在退税的应该就是离职员工，其他员工可以后续调整？必须用代发工资的基本户退？

meizi老师：回复夕.你好 申报是按你应发工资来报的； 到时你去修改了申报表之后 税局会退税到你缴纳个税的账户里面去 。到时你再去退给员工

夕.：回复meizi老师 好的，谢谢您

meizi老师：回复夕.不客气 帮到你就好