清风拂面：回复郭老师 没有，老师，是认缴

郭老师：回复清风拂面那就不用做的，你们办理股权转让就可以了

清风拂面：回复郭老师 就是做个合同是吗？老师

郭老师：回复清风拂面签个协议，你可以百度个文本看下，股权转让协议，里面具体的内容是xx股东转让多少给xx股东

清风拂面：回复郭老师 哦哦，那老师如果是实际投资了，咋做分录，我想学习下

郭老师：回复清风拂面借实收资本-新股东贷实收资本-旧股东

清风拂面：回复郭老师 哦，那老师，我收到的钱咋做账啊

郭老师：回复清风拂面如果之前股东投资了你不会收到钱，人家新股东会给老股东的，不通过你单位公户

翡翠：回复袁老师 如果是办事处的话，我方需要做什么账务处理呢？

袁老师：回复翡翠就作为部门，核算清楚即可

翡翠：回复袁老师 您说的这个我理解，不过如果对方把我们的收入以现金的方式返给我们，我该如何做账务处理呢？

袁老师：回复翡翠借：现金贷：应收账款

？：回复朴老师 小公司有涉及到需要合并报表吗

朴老师：回复？年底的话有总分公司的就要的

三妮乐园：回复吴少琴老师 不是从公司账上走的，新股东直接给原股东汇的现金，这样是不是不用交个人所得税？只交印花税就可以吗？有没有什么税务风险？

吴少琴老师：回复三妮乐园缴纳印花税就可以了

高人：回复俞老师 母公司账务处理就是从其他应收款变成长投，子公司按照特殊处理方式，确认债务重组收益

俞老师：回复高人债务转股权，属于债务重组行为，根据财政部 国家税务总局《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）（二）债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的书面协议或者法院裁定书，就其债务人的债务作出让步的事项的规定；根据债务重组的条件和内容不同，债转股的所得税处理分为一般性处理和特殊性处理两种情况。在一般性处理的情况下，依据《企业债务重组业务所得税处理办法》及《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）规定，债转股业务中债务人应将债权人对其作出的让步确认为债务重组收益；债权人应将对债务人作出的让步确认为债务重组损失，并按公允价值确定取得股权的计税基础。如果债转股业务符合特殊性处理条件，依据财税[2009]59号文件的规定，债务人可暂不将债权人对其作出的让步确认为债务重组所得。同时，债权人暂不将其对债务人作出的让步确认为债务重组损失，其取得的股权投资的计税基础按原债权的计税基础确定。依据《国家税务总局企业资产损失税前扣除管理办法》的规定，企业因债转股业务确认的债务重组损失，需经税务机关批准后方可在税前扣除。此外，依据财税[2009]59号文件规定，债转股业务如果符合特殊性处理条件，且债务人因债转股确认的所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的，债务人可以在5个纳税年度的期间内，均匀将债务重组所得计入各年度的应纳税所得额。

豆豆：回复许老师 这一事项只涉及账务处理吗，涉及税费之类的吗

许老师：回复豆豆这个不涉及税务的哦