首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计科目以前年度损益调整
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳@fancy 发表的提问：
请问我用了以前年度损益调整科目，导致报表勾稽关系不对，请问怎么调报表？
不调，实务中是不管就这样，
226楼
2023-03-09 14:50:59
全部回复
芳芳@fancy：回复maize老师 不用调报表的是吧，那我今年汇算清缴时需要补交去年的所得税也只需要填凭证，借：未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，不用管报表的是吗？
2023-03-09 15:11:28
maize老师：回复芳芳@fancy是的，实务中是这样，不调年初数
2023-03-09 15:30:44
芳芳@fancy：回复maize老师 那我报送财务报表是还是按原来数据报对吧
2023-03-09 16:00:11
maize老师：回复芳芳@fancy是的，实务中是这样，是的
2023-03-09 16:20:54
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
以前年度损益调整是什么科目，代表什么
您好！以前年度损益调整属于损益类科目。是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
227楼
2023-03-12 15:31:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水澜 发表的提问：
老师请问这道题这里为什么不用以前年度损益调整科目
2014年1月15号之前需要支付的，这个时候，所得税汇算清缴和审计报告都还没有出具，可以直接调整确认为2013年度的金额
228楼
2023-03-12 15:47:21
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师为啥不用以前年度损益调整科目?
你好 小企业会计准则不用 企业会计准则还是正常使用这个分录
229楼
2023-03-12 16:04:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 大宝 发表的提问：
以前年度损益调整需要在总账设置科目吗？
你好，需要的，这个就是总账科目
230楼
2023-03-12 16:29:01
全部回复
大宝：回复邹老师 老师，本年利润是亏损的，我写在借方是不是就不用红笔表示了，用黑色笔写，对吗
2023-03-12 16:58:57
邹老师：回复大宝你好，借方蓝字，或贷方红字
2023-03-12 17:26:28
大宝：回复邹老师 理解了，谢谢老师!
2023-03-12 17:49:21
邹老师：回复大宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-12 18:05:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 学徒 发表的提问：
以前年度损益调整这个科目在哪个大科目下面
你好，在损益类科目下面
231楼
2023-03-12 16:51:00
全部回复
学徒：回复邹老师 公司以前没设置
2023-03-12 17:09:56
学徒：回复邹老师 这该怎么解决呢？
2023-03-12 17:34:53
邹老师：回复学徒你好，没有就增加这个科目就是了
2023-03-12 17:54:48
学徒：回复邹老师 就是我昨天咨询的那个调整前期损益的事，企业所得税申报的时候怎么填写？
2023-03-12 18:15:04
邹老师：回复学徒你好，调整以前年度损益，不在所得税申报表体现的
2023-03-12 18:31:27
学徒：回复邹老师 那我以前年度亏损不是可以弥补吗
2023-03-12 18:43:15
邹老师：回复学徒你好，弥补亏损在汇算清缴弥补就是了，会计报表是不受这个弥补亏损影响的
2023-03-12 19:04:23
学徒：回复邹老师 以前亏损，本年盈利
2023-03-12 19:28:10
邹老师：回复学徒你好，汇算清缴弥补亏损就是了
2023-03-12 19:54:43
学徒：回复邹老师 就是本月申报四季度企业所得税的时候不体现
2023-03-12 20:21:21
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样的
2023-03-12 20:37:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 筱然 发表的提问：
以前年度损益调整科目怎么使用？
你好，就是跨年的损益类科目，不能用损益科目表示了，比如说发现18年少计提费用100万，做在19年账务时，不能通过管理费用科目，通过以前年度损益调整科目
232楼
2023-03-13 14:02:06
全部回复
筱然：回复冉老师 我们是今年初新成立的工业制造企业，我把今年发生的所有的费用都放入在建工程了。比如财务软件费用，参加电商展费用，公司建网站费用。等到明年四五月份工程竣工，请会计事务所出决算报告，事务所把与在建无关的费用都剔除了。但这时又过了上面的汇算清缴，这些剔除的费用是否可以列入以前年度损益调整？
2023-03-13 14:22:17
冉老师：回复筱然你好，这些费用，你们不抵扣利润吗
2023-03-13 14:34:39
筱然：回复冉老师 今年没投产，没营收
2023-03-13 14:54:30
筱然：回复冉老师 抵扣以后年度的利润
2023-03-13 15:19:57
冉老师：回复筱然你好，如果放入当期，利润表亏损，以后缴纳所得税时可以弥补亏损；但是如果现在放在建工程，以后调到以前年度损益调整，当期一般不允许抵扣了
2023-03-13 15:36:43
筱然：回复冉老师 老师，也就是说如果我在明年调整到以前损益调整后，就不能抵扣以后年度的利润总额了？
2023-03-13 15:54:45
冉老师：回复筱然是的，因为这个不是当期损益的，这个科目比较敏感一般不允许扣除，如果金额小你可以直接调整为当期损益
2023-03-13 16:22:32
筱然：回复冉老师 老师，“如果金额小可以直接调整为当期损益”这句话什么怎么理解，请举例说下，谢谢哦
2023-03-13 16:36:30
冉老师：回复筱然你好，比如说18年错记了2万费用，19年调整时直接通过费用科目调整，不通过以前年度损益调整科目
2023-03-13 16:49:24
筱然：回复冉老师 老师，是18年多借记了2万的费用，导致应纳税所得额少2万的基数，即少交了所得税；然后19年直接从管理费用里冲减2万，也就是说19年把18年少交的所得税补上。是这样吗？
2023-03-13 17:18:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
以前年度损益调整 这个科目现在还用吗
您好 以前年度损益调整 这个科目现在还用
233楼
2023-03-13 14:17:12
全部回复
蓝溪：回复bamboo老师 往来账款里有确实不存在的的可以放在这个科目里调整吗？
2023-03-13 14:36:25
bamboo老师：回复蓝溪应该通过营业外收支科目调整
2023-03-13 14:48:20
蓝溪：回复bamboo老师 是2-3年的往来，调整2018年度的可以吗？
2023-03-13 15:15:15
bamboo老师：回复蓝溪应该在2019年调整了 用营业外收支科目调整
2023-03-13 15:27:04
蓝溪：回复bamboo老师 应收账款，预收账款，应付账款，预付账款，存货，都怎样对应放在营业外收支科目里？
2023-03-13 15:44:57
蓝溪：回复bamboo老师 在了吗，老师
2023-03-13 16:00:47
bamboo老师：回复蓝溪请问分别是哪个方向的余额
2023-03-13 16:21:12
蓝溪：回复bamboo老师 方向现在已调整完，就是应收账款有未开票收入怎样调整。预收账款有备用金怎样调整。应付账款很多已经不存在了怎样调整。预付账款对应的单位也存在账款往来了怎样调整。
2023-03-13 16:34:02
bamboo老师：回复蓝溪借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 预收账款有备用金？预收怎么会是备用金 不是收取的么 应付账款是贷方么 预付账款是借方还是贷方余额
2023-03-13 16:59:48
蓝溪：回复bamboo老师 预付账款是借方余额，应付账款是贷方余额
2023-03-13 17:10:28
bamboo老师：回复蓝溪借：营业外支出 贷：预付账款 借：应付账款 贷：营业外收入
2023-03-13 17:29:41
蓝溪：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-13 17:57:16
bamboo老师：回复蓝溪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-13 18:19:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，请问帐上有以前年度损益调整科目，要改什么报表吗？
您好 把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润就好了 不需要改报表
234楼
2023-03-13 14:44:58
全部回复
微信用户：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-13 14:56:10
bamboo老师：回复微信用户不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-13 15:13:05
微信用户：回复bamboo老师 老师你好，请问我公司买回一批空调用来送给参加活动抽到奖的客户，买空调取得专票，可以抵扣吗？请问老师，从买空调到送给客户的完整分录怎么做？
2023-03-13 15:42:19
bamboo老师：回复微信用户您购入后就给客户的话 可以不抵扣 直接做分录比较简单 借：销售费用-业务招待费 贷：银行存款 如果购入后做了存货要视同销售 要多写分录 而且计税也麻烦
2023-03-13 15:55:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 优秀的香氛 发表的提问：
请问今年1月调了2笔帐进以前年度损益调整科目，在当月报表应该反应在期末数还是起初数？
您好，调整以后，您的期末是正确的了
235楼
2023-03-14 13:26:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 突突兔 发表的提问：
以前年度损益调整科目年终结账需要怎么处理
结转到利润分配
236楼
2023-03-14 13:55:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师用了以前年度损益调整科目后，报表2019年的期末数和20年的期初数就不一样啦，2020报表期初数需要调整吗
实务中一般没有人调整 这个是理论的
237楼
2023-03-14 14:24:45
全部回复
心海星愿：回复maize老师 老师，那资产负债表和利润表勾稽关系就对不上啦
2023-03-14 14:40:11
maize老师：回复心海星愿这个不少交税对不上没有啥，没有看到学员反馈税局还查这个啊
2023-03-14 15:04:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，问您一个问题，以前年度损益调整这个科目什么时候用负数表示
不用负数的，这个科目贷借都可以
238楼
2023-03-14 14:41:59
全部回复
陆：回复郭老师 我们单位使用的是用友NC，使用这个科目必须负数 不明白
2023-03-14 14:57:41
郭老师：回复陆贷方负数吗 设置余额在借方了吧 你红冲成本费用用到负数
2023-03-14 15:09:57
陆：回复郭老师 设置余额在借方吗？怎么弄呢
2023-03-14 15:31:17
郭老师：回复陆不确定 你要设置了余额方向会出现有个负数表示的
2023-03-14 15:48:46
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 谨慎的故事 发表的提问：
请问以前年度损益调整的科目代号是多少？
根据财政部会计司颁布的《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》： 6901 以前年度损益调整
239楼
2023-03-15 13:21:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
以前年度损益调整这个科目，可以在贷方吗？
你好，可以的
240楼
2023-03-15 13:31:27
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料