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城市维护建设税的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-企业所得税 应交税费-教育费附加、城建税、地方教育税附加 贷；银行存款，当月末计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税，借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
166楼
2023-02-14 15:26:24
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 梅子 发表的提问：
增值税按月但城市维护建设税按季，申报城市维护建设税时，是不是用一个季度的所缴纳增值税税额相加来计算？
对，把这个季度的各个月相加。
167楼
2023-02-14 15:39:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 迅速的学姐 发表的提问：
支付厂房租赁税（个人所得税，城镇土地使用税，增值税，城市维护建设税，房产税）分别怎样做会计分录啊？
您好，支付方不缴纳这些，出租方缴纳
168楼
2023-02-14 15:50:06
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
如果收到一笔税款 所属期是2018年的城市维护建设税 今年才到账的 如何做会计分录
同学，你好 借：银行存款 贷：营业外收入
169楼
2023-02-14 16:03:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小语 发表的提问：
计提城市维护建设税，教育费附加。地方教育费附加，水利建设基金，怎么做分录？
借；税金及附加 贷；应交税费
170楼
2023-02-14 16:11:59
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小语：回复邹老师 水利建设基金了
2023-02-14 16:35:55
邹老师：回复小语你好，也是一样的
2023-02-14 16:49:32
小语：回复邹老师 水利建设基金计提的时候不是放管理费用吗？
2023-02-14 17:15:00
邹老师：回复小语你好，从17年开始也是计入税金及附加了
2023-02-14 17:34:16
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 默宝 发表的提问：
老师，上个月收到国家减半征收的城市维护建设费和教育税附加怎么做会计分录
您好，这个作为营业外收入就行啦
171楼
2023-02-15 14:38:42
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默宝：回复小锁老师 是这样做吗 借：营业外收入 贷：营业税金及附加
2023-02-15 15:07:21
小锁老师：回复默宝不是啊  借 银行存款  贷 营业外收入
2023-02-15 15:23:45
默宝：回复小锁老师 不好意思，分录写错了，是这样写吗 借：营业外收入 贷:银行存款
2023-02-15 15:44:42
小锁老师：回复默宝啊？你不是收到吗？为啥在贷方银行？
2023-02-15 16:11:25
默宝：回复小锁老师 写错了，这个属于政府补助吗
2023-02-15 16:28:03
小锁老师：回复默宝不属于政府补助的
2023-02-15 16:48:03
默宝：回复小锁老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 17:03:11
小锁老师：回复默宝不客气的，祝您开心
2023-02-15 17:31:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录
您好！1借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2 借：营业税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 3 借：应交税费-应交所得税/城建税/教育费附加 贷：银行存款。
172楼
2023-02-15 14:47:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 学堂用户b4rebj 发表的提问：
计算城市维护建设税及教育费附加
你好 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3%
173楼
2023-02-15 14:54:29
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建筑王老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 李艳 发表的提问：
应交城市建设维护税的借方有余额，应该怎样做分录结转
借税金及附加贷应交城市建设维护税
174楼
2023-02-15 15:24:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 琴 发表的提问：
对于已经银行扣款的城市维护建设税入什么会计科目？
你好，借；应交税费——城建税 贷；银行存款
175楼
2023-02-15 15:47:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 梦灵 发表的提问：
2月份缴纳的城市维护建设税要计提吗
你好，按照权责发生制原则，应该计提 ！
176楼
2023-02-16 14:55:40
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梦灵：回复老江老师 好的，谢谢
2023-02-16 15:24:53
老江老师：回复梦灵不客气 祝工作愉快 ！
2023-02-16 15:51:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师请问缴纳的增值税跟城市维护建设税应该怎么做分录？
14增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
177楼
2023-02-16 15:04:17
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512901401：回复东老师 老师我们是小规模企业，我确认收入的时候就做了一笔应交税费--应交增值税分录，我现在在计提就多了，是这样吗？
2023-02-16 15:27:05
东老师：回复512901401小规模的话，是不需要计提增值税的
2023-02-16 15:42:11
512901401：回复东老师 那我缴纳的时候就直接借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 这样是吗？那我还有一个维护城市建设税需要计提吗？
2023-02-16 15:58:44
东老师：回复512901401城建税那个是需要积极一下。
2023-02-16 16:24:19
512901401：回复东老师 老师我小规模到了月末我需要做一笔借转出未交增值税的分录吗？
2023-02-16 16:34:52
512901401：回复东老师 月末我都做了一笔借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税 这笔需要做吗？
2023-02-16 17:00:41
东老师：回复512901401小规模，你是不需要这么做的，一般纳税人才结转的。
2023-02-16 17:22:44
512901401：回复东老师 那我结转了需要红冲吗？
2023-02-16 17:37:32
东老师：回复512901401你结转了也不需要红冲，以后就别结转就可以了。
2023-02-16 17:49:49
512901401：回复东老师 好的谢谢老师
2023-02-16 18:08:06
东老师：回复512901401不客气，帮忙安排个五星好评，谢谢您啦。
2023-02-16 18:36:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
企业所缴纳的印花税、消费税、城市维护建设税的的会计处理，
您好!借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税/消费税 然后借应交税费-应交印花税/城建税/消费税 贷银行存款
178楼
2023-02-16 15:29:59
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瑶瑶：回复宋生老师 有没有一种情况是借记管理费用的？
2023-02-16 15:57:15
宋生老师：回复瑶瑶您好!现在都是计入税金及附加了
2023-02-16 16:11:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ . 发表的提问：
老师上个月城市维护建设税计提了89，可是这个月缴纳只缴纳了88.90，我这样做下来明细账中的城市维护建设税中贷方还有一分钱，这样子怎么做分录能平
你好，你需要把之前多计提的0.1元的城建税冲销 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
179楼
2023-02-19 16:12:32
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.：回复邹老师 老师，现在还有印花税显示贷方1元钱，也是同样的方法吗
2023-02-19 16:37:37
.：回复邹老师
2023-02-19 17:03:30
.：回复邹老师 老师，这样做下来怎么变成红字了
2023-02-19 17:31:38
邹老师：回复.你好，印花税不需要计提，缴纳多少就做缴纳多少的分录 你冲销的税金及附加需要计入借方1（结转损益的时候），这样期末余额才是0的
2023-02-19 17:54:10
.：回复邹老师 那附加税就是直接按老师给的冲销分录做对吗
2023-02-19 18:22:43
邹老师：回复.你好，是的，冲销多计提是这样做分录 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
2023-02-19 18:32:57
.：回复邹老师
2023-02-19 19:02:01
.：回复邹老师 老师，可是结转了以后还在
2023-02-19 19:20:27
.：回复邹老师 这个一分钱
2023-02-19 19:42:00
邹老师：回复.你好，你冲销之后（第三行）余额是0啊
2023-02-19 20:01:22
.：回复邹老师 对对，没看清楚，谢谢老师
2023-02-19 20:16:32
.：回复邹老师 老师，那增值税呢上个月多计提了，现在贷方也有几分钱
2023-02-19 20:36:47
邹老师：回复.你好，多计提了就冲销多计提的金额就是了
2023-02-19 21:05:25
.：回复邹老师 已经做好了，谢谢老师
2023-02-19 21:29:49
邹老师：回复.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 21:48:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，5月交4月增值税和城市维护建设说怎么出分录？
借：应交税费—未缴税金 ——城建税 等 贷：银行存款
180楼
2023-02-19 16:38:21
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好巧不巧：回复QQ老师 老师，4月需要做计提分录吗？5月交时再做这笔分录吗？
2023-02-19 16:50:52
QQ老师：回复好巧不巧你好！需要计提的 借：税金及附加—城建税 贷：应交税费—城建税 附加税是这样计提的
2023-02-19 17:08:50
好巧不巧：回复QQ老师 我5月交的时候再计提可以吗？
2023-02-19 17:26:39
QQ老师：回复好巧不巧你好！也是可以的，但是费用你们就晚确认一个月
2023-02-19 17:43:39
好巧不巧：回复QQ老师 费用晚确认一个月是本月要计提，下月支付吗？
2023-02-19 18:03:35
QQ老师：回复好巧不巧借：税金及附加—城建税 贷：应交税费—城建税 4月计提 5月缴纳 税金及附加是进费用的
2023-02-19 18:26:25
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