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城市维护建设税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
建安行业不用交城市维护建设税吗，他有交教育费附加和地方教育费，就是没有城市维护建设税
您好！正常是要交的啊。 不过现在有的可以减免。
181楼
2023-02-19 17:03:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
小规模增值税10月份超了35000多，请问城市维护建设税要缴纳，如果普票没有开超就不用缴纳城市维护建设税吗？专票不管超不超都要交城市维护建设税吗？
是的。就是你这样理解的。
182楼
2023-02-19 17:18:45
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小蕊 发表的提问：
以前的会计把应交税费-城市维护建设税入到应交税费-城镇土地使用税里了，导致城建税借方有余额土地使用税贷方有余额，现在我想冲减了做分录是不是这样做？借：应交税费-城镇土地使用税，贷：应交税费-城市建设维护费
您好， 是的
183楼
2023-02-19 17:27:00
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计考试中营业税金及附加 城市维护建设税各是如何计算的
城市维护建设税计算方法： 纳税人所在地区为市区的，税率为7%；纳税人所在地区为县城的，税率为5%；纳税人所在地区为乡村的，税率为1%。 根据以上纳税人所在的地区税率通过以下公式计算城市维护建设税：城市维护建设税=（增值税+营业税+消费税）X 城市维护建设税税率； 会计做账为：会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费——城市维护建设税
184楼
2023-02-20 14:24:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，附加税：城市维护建设税当月减免，会计凭证怎么做？
季度销售收入低于9万的，，不需要计提附加税
185楼
2023-02-20 14:47:30
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晓：回复吴少琴老师 我想知道是会计分录 怎么做，我知道是免税的。
2023-02-20 15:07:47
吴少琴老师：回复晓不计提不缴纳，不需要做任何会计分录
2023-02-20 15:18:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 荔枝 发表的提问：
老师好，城市维护建设税怎么算？我回单拉出来只有一笔印花税扣款，没有看到城市维护建设税
你好，增值税的7%或者是5%小，规模减半。
186楼
2023-02-20 15:00:23
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荔枝：回复郭老师 或者有没有哪里可以看的？
2023-02-20 15:24:23
郭老师：回复荔枝交了增值税吗？只要交了增值税，就要交这个。
2023-02-20 15:52:11
荔枝：回复郭老师 一季度开的发票，但是今天回单上面好像没有增值税扣款记录，啥情况？
2023-02-20 16:06:46
郭老师：回复荔枝你好，开的普票，免税吧。
2023-02-20 16:23:12
郭老师：回复荔枝金额是多少？开的什么发票？
2023-02-20 16:39:50
荔枝：回复郭老师 我们是小规模企业，1月至3月共计开了专票金额是4万多，正常不可能不扣增值税的吧？
2023-02-20 17:04:56
郭老师：回复荔枝你好，你们需要交增值税的，你看一下完税证明。
2023-02-20 17:17:52
荔枝：回复郭老师 完税证明在哪里看？
2023-02-20 17:36:07
郭老师：回复荔枝代开发票交税之后给你的
2023-02-20 18:03:04
荔枝：回复郭老师 发票我自己开的，没有代开
2023-02-20 18:31:04
郭老师：回复荔枝那就要你自己申报 自己交税
2023-02-20 19:01:00
荔枝：回复郭老师 我刚税务客服电话咨询了一下，自己开发票需要申报后才会抵扣，那我现在做账怎么做？借 应交增值税 应交城市维护建设费 贷 其他应付款 这样对吗
2023-02-20 19:20:14
荔枝：回复郭老师 还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？
2023-02-20 19:40:01
郭老师：回复荔枝你好是的，可以这么做。
2023-02-20 19:58:00
荔枝：回复郭老师 还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？
2023-02-20 20:17:22
郭老师：回复荔枝所有的税都是自己申报的吧 看下你们几月份报的 今年的借税金及附加贷银存
2023-02-20 20:36:22
荔枝：回复郭老师 老师，城市维护建设费做刚做了之后是否需要计提到税金及附加-城市维护建设费的？
2023-02-20 20:58:48
郭老师：回复荔枝第一季度的三月份计提
2023-02-20 21:27:51
荔枝：回复郭老师 那我是做了这个分录之后，再做张计提分录吗？借 税金及附加城市维护费 贷应交税费-应交城市维护建设费 这样对吗？如果不对麻烦老师告诉我全套该如何操作？
2023-02-20 21:50:43
郭老师：回复荔枝对的 补计提就可以
2023-02-20 22:11:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 123 发表的提问：
20年12月忘记计提城市维护建设税，21年科目可以直接入一笔补计提：借税金及附加，贷：应交城市维护建设税，这样吗？
你好，跨年的损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算才是的，跨年城市维护建设税补计提的分录是 借：以前年度损益调整——税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税
187楼
2023-02-20 15:17:39
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123：回复邹老师 年报的申报表应该怎么填？也要调整吗
2023-02-20 15:35:23
邹老师：回复123你好，是的，需要调整 比如之前税金及附加是100，补计提了城建税5，那汇算清缴的时候税金及附加需要按105填写  
2023-02-20 15:48:10
123：回复邹老师 例如20年利润做到亏损，没计提所得税，但是20年年报调整到要交所得税呢？
2023-02-20 16:02:26
邹老师：回复123你好，汇算清缴补交所得税的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-20 16:25:15
123：回复邹老师 我指的是年报申报表的调整要怎么调整
2023-02-20 16:46:01
邹老师：回复123你好，是因为费用调增导致需要补交所得税吗？
2023-02-20 16:58:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 和谐的板栗 发表的提问：
税务局代开的发票缴纳城市维护建设税 ，城市维护建设税可以不通过应交税费，直接进入税金及附加吗？
你好，这个需要通过应交税费的，这样方便以后查询。
188楼
2023-02-20 15:23:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，我看到财务代理公司给我们的账本里面有一个：借：应交税费-未交增值税180.88，应交税费-城建税 1.81 ，应交税费-河道管理费 1.81，应交税费-地方教育费附加 3.60，贷：银行存款 193.55.这里的话我算了下，城建税只有1%哦，我记得城建税是7%，这是怎么回事 呢？
城市维护建设税，按区域设定不同的税率，纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
189楼
2023-02-21 14:37:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心心扬扬 发表的提问：
老师 银行收到待报解预算收入659.65 备注的是城市维护建设税16.09/增值税649.56 怎么做会计分录？
你好！这个你要借银行存款 贷营业外收入—税收减免
190楼
2023-02-21 14:49:25
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心心扬扬：回复宋生老师 谢谢   这个摘要怎么写？
2023-02-21 15:09:23
宋生老师：回复心心扬扬你好！收到减免城建税，增值税
2023-02-21 15:32:53
心心扬扬：回复宋生老师 非常感谢  
2023-02-21 15:59:17
宋生老师：回复心心扬扬你好！不用客气的了
2023-02-21 16:27:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 笑言 发表的提问：
城市维护建设税 市区7% 郊区 乡镇5% 那什么时候用 1%？
您好 乡镇的时候用1%啊 县城5%
191楼
2023-02-21 15:06:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小 ???? 发表的提问：
9、关于城市维护建设税，下列表述正确的是（ ） （2.5分） A.纳税人所在地在市区的，税率为7% B.纳税人所在地在县城、镇的，税率为5% C.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1% D.纳税人所在地在县城、镇的，税率为3%
你好，关于城市维护建设税，下列表述正确的是： A.纳税人所在地在市区的，税率为7% B.纳税人所在地在县城、镇的，税率为5% C.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%
192楼
2023-02-21 15:20:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 加油鸭 发表的提问：
老师，我分不清楚，这个城市维护建设税跟随2税什么情况下可以退，什么情况下不可以退
同学您好，您具体是什么情况，一般情况下城建税是不退税的
193楼
2023-02-22 14:20:27
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 义气的橘子 发表的提问：
招商银行电子缴税付款凭证单子一共6张 税种有印花税、教育费附加、城市维护建设税、地方教育附加、增值税。一张印花税、教育费附加、城市维护建设税、地方教育附加，两张增值税，两张印花税，一张城市维护建设税。怎么做分录呢
你好，借方记录应交税费，二级科目是具体的税种就可以了，贷方做银行存款。
194楼
2023-02-22 14:30:44
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好 老师 我想问一下 第8栏 如果第一季度城市维护建设税缴纳了500 第二季度填写申报表的时候要把这500放在第8栏吗 还是不需要填写？
与第一季度缴纳啊没有任何关系 不需要填写
195楼
2023-02-22 14:45:19
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