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城市维护建设税的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，您好，麻烦您看下，这个城市维护建设税算的对不对，我按百分之五再减半，不是这个数啊，是还有其他优惠还是怎么的？
这个得看你们当地有没有其他优惠
196楼
2023-02-22 14:54:13
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k1：回复朴老师 说的是附加税减半征收，教育附加对，这个会不会是算错了
2023-02-22 15:07:24
朴老师：回复k1这个就是算出来乘以505
2023-02-22 15:25:17
朴老师：回复k1这个就是算出来乘以50%
2023-02-22 15:38:46
k1：回复朴老师 4504.3*5%*50%=112.6075 不等于20多啊？ 4504.3*5%=225.215 像这种情况，在报税的时候，填表是自己填的，数填错，系统会提示吗？还是按照自己填的数去交
2023-02-22 16:02:53
朴老师：回复k1按照系统提示的来交哦
2023-02-22 16:19:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
老师我10月份收到两笔待报解预算收入，我10月份交了一笔城市维护建设税119.44元，但退回是117.23元，我要怎样做分录呢。
借银行存款 贷应交税费 借应交税费借税金及附加负数
197楼
2023-02-22 15:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 怕孤独的书包 发表的提问：
4、某企业本期实际应交增值税个100 000元，城镇土地使用税200 000元，消费税500 000元，土地增值税350 000元，城市维护建设税税率为7%，计算城市维护建设税及会计理：
你好 计算城市维护建设税=（100 000%2B500 000）*7% 计提城建税分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税
198楼
2023-02-23 14:34:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小涂 发表的提问：
城市维护建设税是需要预提的吗？
你好，需要根据应纳税额做计提分录的
199楼
2023-02-23 15:01:32
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 布丁 发表的提问：
教育附加、地方教育附加、城市维护建设税缴纳税怎么写分录
你好，缴纳分录，借应交税费-应交教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷银行存款。计提分录借税金及附加-教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷应交税费-教育费附加，地方教育费附加，城建税。
200楼
2023-02-23 15:17:59
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布丁：回复牛老师 可以不计提，缴纳时直接做分录？
2023-02-23 15:48:34
牛老师：回复布丁附加税，一般都是当月计提，次月纳税申报时缴纳。当然如果直接缴纳计入成本也是可以的，就是没那么规范。
2023-02-23 16:00:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雨令 发表的提问：
老师，请问下城市维护建设税多交怎么记账呢？多交的部分之前没计提
你还是借：应交税费—应交城建税
201楼
2023-02-24 14:26:19
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雨令：回复辜老师 退回时再冲它吗？
2023-02-24 14:42:44
辜老师：回复雨令是的，退回的时候做相反的问题
2023-02-24 15:06:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ... 发表的提问：
城市建设维护税税率不是5%嘛？
您好 城建税根据地区不同 税率不同的
202楼
2023-02-24 14:55:47
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税是在负债计提应交税费-应交城市维护建设税，还是在税金及附加计提税金及附加-城市维护建设费？
你好，在税金及其附加计提
203楼
2023-02-24 15:07:46
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
204楼
2023-02-24 15:20:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
205楼
2023-02-27 14:20:52
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-02-27 14:51:34
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-02-27 15:21:00
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-02-27 15:31:13
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-02-27 15:51:48
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-02-27 16:11:54
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-27 16:31:47
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-02-27 16:45:09
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-02-27 16:58:44
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-02-27 17:25:44
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-02-27 17:49:32
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-02-27 18:04:47
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-02-27 18:20:03
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-02-27 18:38:52
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-02-27 19:02:59
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-02-27 19:31:49
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-02-27 19:43:27
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-02-27 20:07:08
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-02-27 20:20:49
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-02-27 20:42:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
实时缴税，缴纳印花税还有教育费附加地方教育附加城市维护建设税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后支付借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
206楼
2023-02-27 14:49:43
全部回复
5fsshz：回复宋生老师 印花税呢？
2023-02-27 15:06:35
宋生老师：回复5fsshz你好！印花税也是一样的。
2023-02-27 15:32:19
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 胖嘟嘟 发表的提问：
城市维护建设税，教育费附加 印花税的一级科目是啥，计提税金的分录怎么做
好的，同学。1.计提城建税，教育费附加。借税金及附加贷应交税费。2.支付印花税，借税金及附加，贷银行存款。(印花税无需计提)
207楼
2023-02-27 15:02:56
全部回复
胖嘟嘟：回复文静老师 应交税费是不是有很多二级明细呢
2023-02-27 15:30:26
文静老师：回复胖嘟嘟是的，同学，这题应交税费的明细科目是应交税费-应交城市维护建设税和应交税费-教育费附加
2023-02-27 15:41:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
怎么计提城市维护建设税？已经缴纳额建设税和冲减的要算进去么？
你好，根据实际缴纳的增值税，消费税计算 你所指已经缴纳和冲减是？
208楼
2023-02-27 15:11:59
全部回复
小跟班じ：回复邹老师 发票 冲红，那之前有缴纳过了的增值税也要算么
2023-02-27 15:40:53
邹老师：回复小跟班じ你好，有红字发票，那么你增值税就需要按正数减去负数之后的金额计算，这个增值税就已经考虑了负数发票的影响的
2023-02-27 16:02:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
请问各位老师，计提城市维护建设税、教育费附加、土地使用税、房产税、印花税怎么写会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加税/土地使用税/房产税/印花税
209楼
2023-02-28 14:07:20
全部回复
一米阳光：回复东老师 好的，谢谢东老师！
2023-02-28 14:18:30
东老师：回复一米阳光不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-02-28 14:33:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 随性随缘 发表的提问：
广西县级市的城市建设维护税税率是多少
您好 广西县级市的城市建设维护税税率是5%
210楼
2023-02-28 14:33:24
全部回复
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