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印花税交重复会计账务处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷微凉_12 发表的提问：
印花税其他账薄减免怎么做账务处理
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷营业外收入
241楼
2023-03-09 14:15:13
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 劉ぶ玬 发表的提问：
税费减免怎么进行账务处理，印花税
你好， 借应交税费应交印花税 贷营业外收入
242楼
2023-03-09 14:21:36
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劉ぶ玬：回复佟老师 好的，谢谢
2023-03-09 14:34:00
佟老师：回复劉ぶ玬不客气祝您学习愉快！
2023-03-09 15:01:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 付庆 发表的提问：
老师，请问11月申报印花税重复申报了，也没去税务申请，12月可否不申报印花税也不交费，因为上月多缴款了。还是说要申报不缴费.
需要去更正之前申报才可以，你这个需要去撤销之前多申报，这个12月按你们实际这个去申报
243楼
2023-03-09 14:50:59
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付庆：回复maize老师 是深圳的公司，我们在江西这边办公。可否在网上操作。
2023-03-09 15:09:17
maize老师：回复付庆...........要是涉及缴税这个网上估计弄不了，你可以去试试，你们没有代理啊，这么远办公？
2023-03-09 15:22:30
付庆：回复maize老师 谢谢！
2023-03-09 15:51:27
maize老师：回复付庆好，我先回复别的学员了，你有问题再追问哈，
2023-03-09 16:19:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
账本五块的印花税贴花现在可以直接网上申报的时候申报扣缴，还需要实物贴花么？如果贴花的话可以跨区域税务局购买么？小企业会计准则和企业会计准则对印花税账务处理分录有什么不同？
可以网上申报，然后去税局领购印花税税票贴花 不可以跨区域的 从17年开始都是 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
244楼
2023-03-12 16:18:23
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橘子汽水：回复邹老师 网上申报，缴费后再去领贴花是么？
2023-03-12 16:35:39
邹老师：回复橘子汽水是的
2023-03-12 17:02:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 初级精品2班 周燕颜 发表的提问：
一般纳税人法人变更，股权转让，账务应该怎样处理？要交印花税吗？
你好 股权转让账务处理是 借：实收资本—原股东，贷：实收资本—新股东 股东之间需要缴纳股权转让的印花税 
245楼
2023-03-12 16:39:20
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
问下老师，企业是适用于小企业会计准则，关于工会经费和印花税账务处理是什么
你好，印花税的话，直接咱 借税金及附加印花税，贷银行存款。工费的话一般是借管理费用，工会经费，贷应付职工薪酬，工会经费借应付职工薪酬，工会经费带银行存款。
246楼
2023-03-12 16:53:59
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ellenwzz：回复李霞老师 工会经费可以是借：管理费用-工会经费，贷：其他应付款吗
2023-03-12 17:12:46
李霞老师：回复ellenwzz你好同学，不太正规。
2023-03-12 17:41:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 格调 发表的提问：
开票项目是会议费，在账务处理上是不是有涉及个税或者印花税的问题啊？金额是15000左右
你好，是取得会议费收入？
247楼
2023-03-13 13:34:45
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格调：回复邹老师 是经理报销，不是收入
2023-03-13 14:05:54
邹老师：回复格调你好，计入费用核算，不涉及印花税的
2023-03-13 14:27:56
格调：回复邹老师 费用核算？是说管理费还是营业费？二级明细科目是什么？而且我听说会议费是要提供参会人员名单的是不？然后再分摊到每人头上交个税？
2023-03-13 14:47:39
邹老师：回复格调你好，计入管理费用 的会议费 需要有会议发票，到会人员签名，会议记录等辅助材料 不需要酚酞到每人头上交个税的
2023-03-13 14:59:18
格调：回复邹老师 人员签名需要提供身份证吗？如果是外部人员开会记管理费，那如果是内部员工开会呢？
2023-03-13 15:27:54
邹老师：回复格调你好，最好是提供身份证复印件作为附件 内部开会也是计入管理费用的会议费
2023-03-13 15:57:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 人在旅途 发表的提问：
公司是16年成立，还未交印花税。如果计入19年，那怎么做账务处理，摘要怎么写？
同学 您好 计提印花税 借 税金及附加 贷 应交税费——印花税
248楼
2023-03-13 13:55:53
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人在旅途：回复bamboo老师 老师，我交了10月份社保费用，在10月份也正常入了账，因其它原因，在11月份才去人社局开得发票，并沾在1。月份凭证，这样处理可以吗？
2023-03-13 14:16:47
bamboo老师：回复人在旅途可以这样处理 也可以做份10月份的红字分录 然后再根据发票做份蓝字分录
2023-03-13 14:37:50
人在旅途：回复bamboo老师 我11月份开的发票也可以随10月份的记账凭证附一起，老师？？
2023-03-13 14:53:09
bamboo老师：回复人在旅途年度内 有的单位是这样操作的
2023-03-13 15:21:24
人在旅途：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 15:43:03
bamboo老师：回复人在旅途不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利
2023-03-13 16:12:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lisa 发表的提问：
现印花税是不是不用计提了，4月份交3月份的印花税，3月份不做账务处理，4月份直接做借税金及附加 贷银行存款 是吗？
你好，是的，印花税不用计提，缴纳时直接借税金及附加
249楼
2023-03-13 14:16:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
老师购销合同缴纳印花税的计税依据是什么，比如我进库存商品10000吨，没有发票，我卖出去开了10000吨的销项发票，怎么处理？老师印花税是销售合同也要交，采购合同也要交吗？那不是重复交了，比如我们是图书销售公司，我们是直接按照销售额的千分之三交的印花税，那么采购书时还要交吗？
是的印花税是购销合同都交纳。有些地方有优惠政策，按核定的比例征收。 你好，采购书时也需要交纳印花税。
250楼
2023-03-13 14:25:48
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 婉影紫裳 发表的提问：
小规模，我公司业务差，每月只缴纳印花税，每次在处理印花税这笔分录的时候，我只是计提了，当月通过银行存款缴纳后，我是拿到银行对账单后在下一季度才通过借应交税费--应交印花税 贷银行存款来处理，可以在计提当月就直接通过这个分录处理了而不挂账呢？
印花税可以不计提，直接缴纳时编制如下分录： 借；税金及附加 贷；银行存款
251楼
2023-03-13 14:47:58
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婉影紫裳：回复方亮老师 像我这种怎么处理呢？
2023-03-13 15:09:00
方亮老师：回复婉影紫裳直接缴纳时编制如下分录： 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-03-13 15:33:53
婉影紫裳：回复方亮老师 因为我每月都是这么做的，一下子就改过来吗？
2023-03-13 15:55:53
婉影紫裳：回复方亮老师 好的，谢谢！
2023-03-13 16:11:11
婉影紫裳：回复方亮老师 直接这个季度改，不影响什么吧？
2023-03-13 16:21:44
方亮老师：回复婉影紫裳不影响的。祝您工作愉快！
2023-03-13 16:46:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 风 发表的提问：
新公司注册资金为认缴，当期未入账，是不是不用做账务处理，不交印花税了，等在认缴期间按实缴金额在当期交缴印花税呢？
你好，是的，您的理解是正确的
252楼
2023-03-14 13:42:03
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风：回复小惑老师 那本期资产负债表上，资产合计为0，这个是没问题吧 结转管理费用后，负债和所有者权益也为0
2023-03-14 14:01:56
小惑老师：回复风你本期有业务发生吗？结转管理费用后，我看你有结转费用
2023-03-14 14:22:41
风：回复小惑老师 没有业务收入，只有注册期间的管理费用-开办费，是经办人垫付的
2023-03-14 14:36:59
小惑老师：回复风那你应该未分配利润是有数的，你有管理费用的发生额
2023-03-14 14:52:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师 缴纳印花税和滞纳金的如何做账务处理
您好 借：税金及附加——印花税 营业外支出 贷：银行存款
253楼
2023-03-14 13:53:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @  博弈 发表的提问：
印花税为什么计入应交税费-应交印花税而不是计入管理费用-印花税呢
小企业会计准则通过营业税金及附加核算 借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交印花税 扣缴时 借；应交税费-应交印花税 贷；银行存款
254楼
2023-03-14 14:13:46
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 博弈：回复邹老师 那什么时候印花税是计入管理费用？
2023-03-14 14:49:33
邹老师：回复 博弈除开小企业会计准则，其他的会计制度都是计入管理费用
2023-03-14 15:17:57
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，“会计、审计、税务咨询合同不交印花税”，那企业聘请会计师事务所对企业的财报进行年度审计要交印花税吗？
您好，不需要缴纳印花税的，同学
255楼
2023-03-14 14:41:59
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