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印花税交重复会计账务处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 秋水伊人 发表的提问：
老师，请问印花税的计提和缴纳的账务处理是什么呀？
借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 印花税 很特殊 不用计提。。。
256楼
2023-03-15 13:41:48
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秋水伊人：回复许老师 哦，老师，不走管理费用—印花税的哈
2023-03-15 13:58:40
许老师：回复秋水伊人不是这样哦 以前是的 现在 改了。。。
2023-03-15 14:14:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Vańnié 发表的提问：
印花税不需要计提那么他的账务处理是发生的时候：借 税金及附加-印花税贷 银行存款还是借 管理费用-印花税贷 银行存款 呢？
不需要计提印花税，实际缴纳时，直接做 借 税金及附加-印花税 贷 银行存款
257楼
2023-03-15 14:09:10
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Vańnié：回复张艳老师 但我之前不知道 17年和18年上半年 都是 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税 借 应交税费-印花税 贷 银行存款 这样去记账，应该也没事吧？T.T 后面我需要改过来吗？还是保持和之前一致比较好呢？
2023-03-15 14:36:37
张艳老师：回复Vańnié没事的，建议到年底前，还保持这么处理就行了。等明年初再换直接缴纳的分录，保持会计核算的一致性。
2023-03-15 15:01:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小数点 发表的提问：
遇到这种情况我该怎样账务处理更好，并且不会搞乱重复记住
按照收付实现制比较好，拿到单据再做账，这样也不会乱套。根据单据来入账，月底对账就错不了。
258楼
2023-03-15 14:38:59
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小数点：回复吴月柳 按收付实现制的话我该怎么把之前的账务转换过来
2023-03-15 15:18:38
吴月柳：回复小数点那你得找出来哪笔多付了哪笔没付了，你每月底也有对银行账的吧？对的话正常是不会乱的。
2023-03-15 15:45:41
小数点：回复吴月柳 银行账号比较多，我接手过来的时候，银行起初余额是不清楚的
2023-03-15 16:13:31
吴月柳：回复小数点银行余额不清楚，那资产负债表上的货币资金与现金银行账对得上吗？你现在可以根据每个银行多出的金额或少出的金额对你的应收应付才可以，工作量有点大。
2023-03-15 16:33:55
小数点：回复吴月柳 那如果按照收付实现制的话，是不是收到货款后要结转相应的成本
2023-03-15 17:02:44
吴月柳：回复小数点不是，确认收入时就要结转相应成本了。
2023-03-15 17:28:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小赵 发表的提问：
老师，购销合同印花税怎么账务处理？
借税金及附加 贷应交税费应交印花税 借应交税费应交印花税 贷银行存款
259楼
2023-03-16 13:27:39
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 晚秋 发表的提问：
发现以前年度会计账务重复，同一笔业务重复做账，金额大概60几万
你好，是费用类的还是成本类的？
260楼
2023-03-16 13:47:53
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晚秋：回复李霞老师 有费用也有成本，，大多为成本类的
2023-03-16 14:10:29
李霞老师：回复晚秋你好，那样你这样，你做那个纳税调增，在你那个汇算清缴的纳税调整表上，最下面一行有个其他，其他那一行里你调整就可以的。然后今年的时候把原来多做的凭证给反冲掉。
2023-03-16 14:34:17
晚秋：回复李霞老师 还有老师 再咨询一下，发现以前年度有两个月，一个5月，一个9月的主营业务收入没有做账，，税务系统里面可以查到这批发票，但是会计没有做，，导致主营业务收入少了10万多点，今年该怎么处理
2023-03-16 14:52:37
李霞老师：回复晚秋你必须修改第四季度的财务报表儿，把这两笔收入做到凭证上，然后形成新的财务报表和所得税报表，要不然税务局会发现这个问题，会找你的。
2023-03-16 15:20:30
晚秋：回复李霞老师 我试过了，，改不了 可能因为今年的报了的原因吧，说是
2023-03-16 15:32:57
李霞老师：回复晚秋您好，您是说他改不了什么呀，您没法更正报表吧，如果没办法更正报表的话，你只能去大厅进行更正的。
2023-03-16 15:43:29
晚秋：回复李霞老师 更正的话好像要从今年的开始更改
2023-03-16 16:00:09
李霞老师：回复晚秋你好，那是你们电子税务局进行设置的，那你只能去大厅更正了。
2023-03-16 16:29:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 花 发表的提问：
去年的账年末没有计提印花税，我们是季报的，这个营业账簿的印花税怎么处理呢下个月补计提，然后再补交吗?
你好，是的
261楼
2023-03-16 14:09:08
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ lxl 发表的提问：
重复缴了印花税，想要退税说明怎么写好一点
如果是购买的印花税票，已经贴花的话，是不能退税的哦。 如果不是，只是在税务系统中多报多交了，可以申请退税的。 这个，就把重复的事项说明一下，就可以了。对这个，钱不多，XX局还是愿意退的（有的甚至他们自己发现，主动退给你们的哦）
262楼
2023-03-16 14:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
少交了印花税该如何处理
你好，去税局做更正申报，补交印花税
263楼
2023-03-19 15:40:28
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我随悦动：回复邹老师 能重新签订合同吗？
2023-03-19 15:52:13
邹老师：回复我随悦动你好，重新签订合同是不能减少印花税纳税金额的
2023-03-19 16:12:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
印花税要计提吗？若要计提，计提和和支付时分别怎么账务处理？
需要计提的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 交税时 借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款
264楼
2023-03-19 15:50:06
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唯一眷念：回复张艳老师 谢谢老师，那比如说2月份交了一笔印花税，这个印花税的计税依据是什么呢？
2023-03-19 16:08:31
张艳老师：回复唯一眷念要看您是发生了什么项目的印花税，计算税率不同的。您可以上百度搜一下印花税税率表，就能明白了。
2023-03-19 16:27:10
唯一眷念：回复张艳老师 我们公司报印花税的会计报2月份印花税，是以2月份不含税销售收入来作为计税依据，这样做对吗？这样的话那不是每个月只要有收入就要交印花税了吗？
2023-03-19 16:49:23
张艳老师：回复唯一眷念1 对的 2、是的，印花税的规定各地不一，要根据您当地的税局政策进行申报。按规定采购合同也要申报印花税的。
2023-03-19 17:08:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
小企业会计准则印花税要通过应交税金计提吗？借：应交税金-印花税贷：银行存款 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税？
您好，需要的。是的。
265楼
2023-03-19 16:18:35
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 乐观的小懒猪 发表的提问：
会计基础，基础课程，借贷记账法下的账务处理，课11和课12关于材料采购业务的账务处理是完全重复的，到了生产业务的账务处理，又把制造费用那一节给漏掉了！
好的，这个问题我帮你反馈到学堂。
266楼
2023-03-19 16:38:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 自我 发表的提问：
上个月计提的印花税比实际缴纳的要多3分钱，账务处理怎么弄
你好，印花税不需要计提的 你需要把计提的分录冲销，然后做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
267楼
2023-03-19 17:02:59
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自我：回复邹老师 但我一直先计提了，后缴纳的。现在不是要求要计提了迈
2023-03-19 17:23:47
邹老师：回复自我你好，印花税一直都不需要计提的
2023-03-19 17:50:00
自我：回复邹老师 那我现在计提了，出现这个差额应该怎么处理
2023-03-19 18:00:50
邹老师：回复自我你好，把计提的冲销就是了
2023-03-19 18:23:21
自我：回复邹老师 好
2023-03-19 18:36:26
邹老师：回复自我祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 19:03:25
自我：回复邹老师 上个月计提的印花税已经结转损益了，怎么办
2023-03-19 19:30:19
邹老师：回复自我你好，不受之前已经结转损益的影响 这个月这样做分录，借；应交税费——印花税，借；税金及附加 借；税金及附加，贷；本年利润
2023-03-19 19:49:01
自我：回复邹老师 还是上个月计提的那个数字撒
2023-03-19 20:16:41
邹老师：回复自我你好，是的，金额就是上个月计提的数字
2023-03-19 20:43:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 飘逸的龙猫 发表的提问：
计提并申报了印花税1元，但不要缴纳，无法缴款。请问如何进行账务处理？是冲计提数，但已申报成功了，有关系吗？还是撤销申报？
你好不需要做的，你把计提的红冲就行。
268楼
2023-03-20 14:07:16
全部回复
郭老师：回复飘逸的龙猫已申报的正确，不需要撤销的。
2023-03-20 14:25:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
小企业会计准则制度下补交上年的印花税怎么做会计分录，汇缴时又怎么处理
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 银行存款
269楼
2023-03-20 14:23:48
全部回复
紫藤老师：回复出水芙蓉不影响汇算清缴的
2023-03-20 14:37:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 文竹 发表的提问：
老师好，一是权利证照的印花税是在办下时交印花税，如果中途经营项目发生变更重办了执照，还要再交印花税吗？二是每年底打印出来的总账，明细账，现金日记账，银行日记账，是每年都要缴印花税吗？三是固定资产以电子表格记录，未打印，要缴印花税吗？还是每年打印一次，缴印花税一次？谢回复。
您好，重复打印不需要缴纳
270楼
2023-03-20 14:29:58
全部回复
东老师：回复文竹总账这些需要缴纳的
2023-03-20 14:46:36
文竹：回复东老师 你好。也就是总账，明细账，日记账每年打印出来后都要缴一次，按4个账簿缴？不是减免了吗？还有那个证照，更改后再新发的，还要缴印花税吗？
2023-03-20 15:14:33
东老师：回复文竹对，这些可以申报一下，但是已经减免了。
2023-03-20 15:39:24
东老师：回复文竹证照，也不需要再缴纳。
2023-03-20 16:09:10
文竹：回复东老师 老师好，也就是账簿现在是减免了，但每年还是要进行申报是吗。感谢老师的回复。
2023-03-20 16:34:09
东老师：回复文竹对你这个该申报还是需要申报，只是给你减免了。
2023-03-20 16:56:50
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