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损益类科目余额在会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘逸的丝袜 发表的提问：
结转损益类科目余额的会计分录
没有余额了，借本年利润 贷其他业务成本，主营业务成本，期间费用，营业外支出，借主营业务收入 其他业务收入，营业外收入，贷本年利润
1楼
2022-12-12 15:37:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
老师：您好！损益类月末余额需要结转，请问如何确定会计分录的借、贷方科目？
您好！损益类发生的时候在借方，结转的时候就在贷方，发生的时候在贷方，结转的时候就在借方
2楼
2022-12-12 16:50:48
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2.20：回复宋生老师 外贸家具的 参照什么行业的会计学习
2022-12-12 17:10:43
宋生老师：回复2.20你好！你是生产还是销售
2022-12-12 17:39:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Evelyn.-Jane 发表的提问：
月末如何结转损益，是结转损益类科目的余额对吧，将损益类科目的本月月末余额结转到本年利润里，最后导致损益类科目余额为 0，写出月末结转的所有分录
您好，对的。是的，您理解很正确。
3楼
2022-12-12 17:47:20
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Evelyn.-Jane：回复王雁鸣老师 麻烦老师写出月末结转损益的所有分录，有个关于所得税费用的我有点记不清了
2022-12-12 18:12:45
王雁鸣老师：回复Evelyn.-Jane您好，结转分录： 结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税
2022-12-12 18:29:50
程老师
职称：深圳市携创技工学校优秀教师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ ShaniaYiJoo 发表的提问：
新接的公司账，之前会计把科目记错了而且是从启账开始一年的时间都错了，科目是损益类科目，没余额，想把这个科目里面的数额清空转到别的正确科目里面能转不？怎么转？
损益类科目无余额，不存在余额过账的问题。你是想以后方便统计这个科目产生了多少费用或收入吧。建议不要折腾过去了。以后统计的时候再调整报表数据吧。
4楼
2022-12-12 19:06:29
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ShaniaYiJoo：回复程老师 他做的账的科目我不想用了，本来应该是，借应收账款贷工程结算，借工程施工——材料贷原材料，借工程结算贷工程施工——成本 工程施工——毛利，借主营业务成本 工程施工——毛利 贷主营业务收入，但是他是借应收账款贷工程结算收入，借工程结算成本贷工程施工，然后最后工程结算收入科目和工程结算成本账户结转到本年利润我想把他的工程结算成本和工程结算收入账户数额填到正确科目里面，怎么整啊？
2022-12-12 19:31:30
程老师：回复ShaniaYiJoo那你要新建账套，并录入总账科目和明细科目的期初余额和累计发生额。损益类科目只录累计发生额。其他类科目余额和发生额都要。
2022-12-12 19:57:13
ShaniaYiJoo：回复程老师 除了重新建账套不能通过结转或者冲账解决吗？
2022-12-12 20:15:48
程老师：回复ShaniaYiJoo越冲越乱，发生额会翻倍，统计更加不准确。
2022-12-12 20:44:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师早上好，跨年补账调账损益类以外的科目不需要用“以前年度损益调整”科目替代，除损益类外的这些科目在22年补做分录了会不会影响财务报表？还会不会影响到21年22年的科目余额表，总\\明细账类账的余额……？
你好，会影响22年这个科目发票额
5楼
2022-12-12 20:29:10
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春花秋实：回复佟老师 老师麻烦详细说明哈，不太理解
2022-12-12 20:50:02
佟老师：回复春花秋实你好，你不用以前年度损益调整科目不涉及损益，因此调整是当期科目，只影响当年调整当期的利润
2022-12-12 21:18:02
春花秋实：回复佟老师 老师您好！也就是说调整21年的账务不涉及到损益的科目，是不影响21年的所有问题，只影响22年当期的利润？
2022-12-12 21:45:42
佟老师：回复春花秋实你不涉及损益不影响当年利润的，只是影响资产负债表项目
2022-12-12 22:14:13
春花秋实：回复佟老师 21年的未入账不涉及损益类科目的账务处理，在22年补做账，只影响22年当期的资产负债表项目的余额，老师是这样理解的吗？
2022-12-12 22:40:43
佟老师：回复春花秋实是的，您的理解是正确的
2022-12-12 23:02:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
为啥结转完损益后，所有损益类会计科目余额为零呢
你好！因为结转了就都没有了。 就如同你把你帐上的钱都转走了，你账上的金额就为0了
6楼
2022-12-12 21:44:55
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ November.5 发表的提问：
老师，损益类科目余额怎样结转到本年利润？损益类科目余额在哪里查看的呢？
直接在帐上借贷损益类的科目余额，同时转到本年利润里面。你在科目余额表里面可以看到损益类的科目预约。
7楼
2022-12-12 22:45:38
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November.5：回复轶尘老师 老师在金蝶里面去哪里查看损益类余额的呀
2022-12-12 23:04:14
轶尘老师：回复November.5科目余额表里面可以
2022-12-12 23:25:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 顺心的老鼠 发表的提问：
做会计科目初始，有余额，成本类和损益类，怎么设置科目初始？
你好 按余额表的金额录入期初  损益 类科目是没有余额的 
8楼
2022-12-12 23:54:21
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顺心的老鼠：回复玲老师 年中建帐，损益类发生额需要填写吧
2022-12-13 00:14:14
顺心的老鼠：回复玲老师 录完了科目初始，还要试算平衡吗？
2022-12-13 00:43:30
顺心的老鼠：回复玲老师 之前公司没有帐，都是表格做账，现在12月份，想做账了，所以要录初始。
2022-12-13 01:09:42
顺心的老鼠：回复玲老师 固定资产录入初始还需要注意啥啊？如果有折旧？
2022-12-13 01:19:43
玲老师：回复顺心的老鼠你好 是按余额表的金额录入期初 
2022-12-13 01:46:14
顺心的老鼠：回复玲老师 损益呢？没有起初，录啥
2022-12-13 01:58:28
玲老师：回复顺心的老鼠你好 损益 这个不用录的 因为没有余额   是按余额表的金额录入期初 
2022-12-13 02:08:52
顺心的老鼠：回复玲老师 我们是年中建帐，应该有余额吧
2022-12-13 02:35:17
玲老师：回复顺心的老鼠你好 每个月都结转损益 到本年利润没有余额 你的余额哪来的 
2022-12-13 02:59:38
顺心的老鼠：回复玲老师 发生额不录取吗？
2022-12-13 03:19:03
玲老师：回复顺心的老鼠你好 发生不       录   现在是录期初 上期的基末是本期 期初 
2022-12-13 03:48:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 希希 发表的提问：
我旧账套的没有结账，我想把资产类科目-负责类科目余额导到新的账套，可是共同类科目-损益类科目余额也导到了新账套，
损益类科目同步导过来了，会影响当期损益的结账事宜。建议旧账套结账，重新导
9楼
2022-12-13 00:53:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的小蝴蝶 发表的提问：
期末结账时,系统提示“有损益类科目余额不为零”,如何解决?
你好你这个点结转，点结转损益就可以，全选，
10楼
2022-12-13 02:22:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
本年度涉及损益类会计科目的会计凭证错误调整用哪个科目？调整分录？我公司用的利润类科目是“结余”
同学你好 损益类科目调整可以用以前年度损益科目来进行处理 以前年度损益调整，主要核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 它是属于损益类科目，在损益表中反映。
11楼
2022-12-13 03:36:29
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这个错误是本年度的，也用以前年度损益调整更正吗？
2022-12-13 03:53:03
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 不用 直接用损益类科目调整
2022-12-13 04:16:18
LI老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 小U 发表的提问：
16年的损益类的科目余额是不是不会跟到17年的？
你好，不会的，损益类科目每月结转之后余额都会为零
12楼
2022-12-13 04:45:18
全部回复
小U：回复LI老师 17年的账是不是要重新建？
2022-12-13 05:09:30
LI老师：回复小U你好，不需要重新建账，做年末结账就可以了
2022-12-13 05:28:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ . 发表的提问：
老师，收入类科目余额不是在贷方吗？可是又说损益类科目无余额是怎么理解呢
你好，发生额 增加在贷方
13楼
2022-12-13 05:46:15
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 初夏 发表的提问：
如何记住会计分录（记忆口诀）？损益类科目有记忆口诀吗？
同学，你好 第一，会计分录需要分析，可以用四步法的 1.找科目 2.找增减 3.找类别 4.找借贷 资产、成本、费用借增贷减 收入、负债、所有者权益贷增借减 第二，损益类科目是收入和费用类，用排除法的记忆，除了长期待摊费用是资产、生产成本、制造费用、合同取得成本、合同履约成本、研发支出是成本类科目，其他带收入、收益、成本、费用的都是损益类
14楼
2022-12-13 07:13:44
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
损益类科目是不是反冲时只能红冲不能做相反的会计分录
是的，反冲时只能红冲，这与财务软件取数有关。从会计原理上讲，做相反分录也是可以的
15楼
2022-12-13 08:43:30
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小妞向前跑：回复文文老师 用软件记账如果用相反的科目冲销的话与红冲有什么区别吗？对资产负债表和利润表有什么影响吗
2022-12-13 09:02:15
文文老师：回复小妞向前跑软件可能取不到数，影响利润表与资产负债表的取数
2022-12-13 09:13:38
小妞向前跑：回复文文老师 取不到数什么意思啊？比如主营业务成本上学多结转了。这个月冲销时如果用相反的分录冲销了，到时候月末结转到本年利润里这不利润表的数是不变的啊？
2022-12-13 09:25:12
文文老师：回复小妞向前跑有的软件设置成，只取主营业务成本借方发生额，相反分录冲销，则贷方发生额不取数。利润表的主营业务成本会偏高。
2022-12-13 09:35:12
小妞向前跑：回复文文老师 我就是上个月调整了多结转的销售成本。多结转311.42块钱。然后我用相反分录记的借:库存商品 311.42贷:主营业务成本 311.42。然后我发现利润表的净利润比资产负债表的未分配利润的期末余额比利润表多311.42。咋回事啊
2022-12-13 09:52:24
文文老师：回复小妞向前跑冲销主营业务成本，应借：主营业务成本 -311.42
2022-12-13 10:06:35
小妞向前跑：回复文文老师 我知道应该红冲。但是我的意思是我用相反的科目冲的。借:库存商品311.42 贷:主营业务成本 311.42 那利润表的净利润的数比资产负债表未分配利润期末数少311.42这是怎么回事啊
2022-12-13 10:33:50
文文老师：回复小妞向前跑系统取数规则决定的。
2022-12-13 10:51:42
小妞向前跑：回复文文老师 如果按相反的会计分录借:库存商品 311.42 贷:主营业务成本 311.42 。如果期末主营业务成本不自动转到本年利润的话。利润表的净利润是没有增加这311.42元的。那为什么资产负债表里未分配利润的期末数显示出多了这个311.42元呢！这是怎么回事呢
2022-12-13 11:16:40
文文老师：回复小妞向前跑这是系统取数规则决定的。不能做相反，否则会影响报表取数。现在的结果就是没有红冲在借方出现的。
2022-12-13 11:38:21
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