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姐妹们都是如何当上会计的
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣慰的水池 发表的提问：
请问我以前年度漏付工资如何处理会计分录。还有我之前是当月付上个月工资，后来就当月付当月，应付应酬有个余额，如何做会计处理
你好 你应该是有没有计提导致了余额 你去年漏付的 现在支付了 去年计提分录没有
136楼
2023-02-02 15:59:59
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欣慰的水池：回复meizi老师 14年计提了，其中一个月没有付工资
2023-02-02 16:40:35
欣慰的水池：回复meizi老师 还有18年年底付工资就当月付当月了，
2023-02-02 16:55:06
欣慰的水池：回复meizi老师 那个应付职工薪酬余额越留越大
2023-02-02 17:12:43
meizi老师：回复欣慰的水池你好 你们正常计提了 一般次月发放就会平的 当然会累计 因为你发放的时候当月又要做计提
2023-02-02 17:36:19
欣慰的水池：回复meizi老师 13年漏发一个月
2023-02-02 17:47:37
欣慰的水池：回复meizi老师 然后18年当月发上月的时候，到年尾就变成当月发当月，那如何冲平啊？
2023-02-02 17:59:31
meizi老师：回复欣慰的水池你好 13年漏发了 你计提没有 没计提就走一笔 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借未分配利润贷以前年度损益调整； 你实际没有发 是应付职工薪酬会余额的 你去查下18年你发放完没有
2023-02-02 18:25:33
欣慰的水池：回复meizi老师 13年计提了，就是没有发工资
2023-02-02 18:48:45
meizi老师：回复欣慰的水池你好 没发的这部分就挂在应付职工薪酬贷方放着 你发放了才会平 ， 你现在就去检查你计提了多少金额 发放了多少金额 中间挂在应付职工薪酬贷方的金额 就是截止目前没有发放的额
2023-02-02 19:05:56
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
向哥哥借了500，向姐姐借了500，买了双皮鞋用了970。剩下30元， 还哥哥10块， 还姐姐10块，自己剩下了10块， 欠哥哥490， 欠姐姐490， 490＋490=980。 加上自己的10块=990。 还有10块去哪里了？老师 可以用会计分录 帮我分析一下这个问题么
这是一个有意思的题 报表 货币资金 10 固定资产 970 其他应付款 980 资产合计 980 负债和所有者权益合计 980
137楼
2023-02-05 16:40:52
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黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 招力 发表的提问：
请问老师，中级会计实务高效取证班，后期的习题班是哪个老师上？什么时候上？不是劲姐上吧？
同学你好，你可以联系你的班主任咨询。
138楼
2023-02-05 17:07:47
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招力：回复黎锦华老师 我没有班主任啊
2023-02-05 17:41:35
招力：回复黎锦华老师 去哪里问
2023-02-05 18:00:08
黎锦华老师：回复招力你好，你的问题我已反馈上去。
2023-02-05 18:22:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
老师，个人所得税专项扣除，比如赡养老人。是不是员工给我报送父母的姓名和身份证号就行了，其他资料员工自己留底，自己保证与其他兄弟姐妹分摊的合约?
是的。同学。他们报送信息，你采集进去
139楼
2023-02-05 17:37:30
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一粒沙：回复陈诗晗老师 风险自己承担吗？比如房屋租赁合同。 我需不需要去审查，他们的房屋租赁合同？
2023-02-05 17:54:25
一粒沙：回复陈诗晗老师 风险员工自己承担吗？比如房屋租赁合同。 我需不需要去审查，他们的房屋租赁合同？
2023-02-05 18:09:26
陈诗晗老师：回复一粒沙员工自己承担，你不需要，你也没办法审查
2023-02-05 18:20:16
一粒沙：回复陈诗晗老师 这样就太方便了，谢谢老师。 我还是那个超喜欢你的小迷弟。
2023-02-05 18:48:17
陈诗晗老师：回复一粒沙哈哈，工作，加油，弟弟
2023-02-05 19:09:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 外向的大碗 发表的提问：
老师，我们老板的妹妹要还一笔借款，要以他们公司账户打到我们公司账户5万，但我查我们之前的帐现在都是平的，之前没有做借款的帐，这样的是不是打到老板私人账户比较好，不要打到对公账户上，我现在不知道这怎么做账
你好，是的，最好是私人结算
140楼
2023-02-05 17:51:00
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人，老板有跟他兄弟姐妹公司增值税开票走账的，增值税税负率是2.5%，我应该怎样算票点款，求公式？
可以按照：税款=收入金额*2.5%*（1%2B5%%2B7%）计算。
141楼
2023-02-06 15:21:47
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萍：回复崔老师 不明白
2023-02-06 15:55:27
萍：回复崔老师 为什么还要乘以(1+5%+7%)呢？
2023-02-06 16:08:44
萍：回复崔老师 增值税税负率=(销项税额—进账税额）/主营业务收入喔
2023-02-06 16:27:24
萍：回复崔老师 噢，是 增值税税负率=(销项税额—进账税额）/(主营业务收入+其他业务收入）
2023-02-06 16:56:36
崔老师：回复萍5%和 7%分别是需要算上教育费附加、城建税等附加税。
2023-02-06 17:20:09
萍：回复崔老师 附加税不管它，我只说增值税，求解析
2023-02-06 17:35:01
崔老师：回复萍如果你公司的增值税税负率已经确定是2.5%的话，税点款就直接按照 开票金额*2.5% 即可。
2023-02-06 17:58:55
萍：回复崔老师 嗯，我公司的增值税税负率确定是2.5%，但是您说的税点款按照开票金额*2.5%算(那这个开票金额指点是不含税的主营业务收入还是价税合计金额)？
2023-02-06 18:18:20
崔老师：回复萍按照不含税的收入计算。
2023-02-06 18:28:46
萍：回复崔老师 嗯，加上附加税票点款的话就是:应缴税款=不含税收入金额*2.5%*（1+5%+7%）计算，是吗？
2023-02-06 18:43:52
崔老师：回复萍是的，是这样计算的
2023-02-06 19:03:24
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，我公司需要办理一些零星开支的业务，需要转给个人，但是老总让转给我公司外的个人，这人是老总的姐姐，她的姐姐又在老总的哥哥公司里任职，我说不行，他让我问公司的外账会计，因为我是内账会计
您好，一般来说，公司只有一套帐，谢谢
142楼
2023-02-06 15:46:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 时尚的豌豆 发表的提问：
我们工资是这月发上月的，但是以前会计做账 都弄成了当月发当月，现在应该怎么调整
可以做更正的分录或者 你就在以后调成正确的就好
143楼
2023-02-06 15:56:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凉城旧梦 发表的提问：
我们公司发工资都是当月不计提，下月造好工资表发工资，请问如何记账
直接借：管理费用--工资，贷：银行存款
144楼
2023-02-07 14:43:35
全部回复
凉城旧梦：回复袁老师 那还用计提应付职工薪酬科目吗
2023-02-07 15:12:07
袁老师：回复凉城旧梦可以当月计提最好，借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
2023-02-07 15:37:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 甜美的小蝴蝶 发表的提问：
三个子女，老人在上海，我在上海，姐出国定居，哥在外地，赡养老人分摊费用如何填写？
赡养老人分摊费用自己定，需要用分摊协议固定下来，方便日后税局检查
145楼
2023-02-07 15:03:33
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可爱的战斗机 发表的提问：
如果姊妹3人，只剩一个父母，个税如何扣除老人赡养费?
你好！ 共计可以扣除2000 其中一个最多可以扣除1000
146楼
2023-02-07 15:24:11
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蒋飞老师：回复可爱的战斗机分摊金额，3人可以协商来定。
2023-02-07 15:41:29
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师问下，我们是医院，进来的药有两种用不上，所以也没有入库，发票是有了，用得上的都入库了，请用应如何作会计分录？
你好，那也应该做库存商品，要不和发票对应不上
147楼
2023-02-07 15:50:59
全部回复
毛：回复佟老师 医院里HIS系统，系统里没录入，可不可以用不上的作暂入库？
2023-02-07 16:12:05
佟老师：回复毛可以做暂估入库处理
2023-02-07 16:42:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰珀 发表的提问：
单位是月初交当月社保，月底再发上月工资的，请问下需要计提社保吗？如果需要计提，是在当月计提还是在上月计提？具体的会计分录应该如何做呢？
你好！需要计提，在当月计提就可以
148楼
2023-02-08 14:35:17
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冰珀：回复QQ老师 工资是在上月计提，然后社保是在当月计提吗？具体的会计分录是如何的？
2023-02-08 14:57:13
QQ老师：回复冰珀你好！社保和工资一起计提就可以，你们是4月底计提4月份工资，5月份发放是吧
2023-02-08 15:07:20
冰珀：回复QQ老师 是的，但是社保是当月月初的时候就缴纳的。比如，公司是从2月开始产生业务的，之前都没有工资和社保等费用的产生，在2月初的时候开始缴纳2月社保，2月底的时候开始计提工资，然后在3月初的时候缴纳3月社保，月底发放2月工资并计提3月工资，这样的情况依次类推，那么正确的会计凭证是如何的呢，请老师以会计分录形式给予说明。
2023-02-08 15:23:35
QQ老师：回复冰珀你好！2月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人承担社保 贷：银行存款 计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 （2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
2023-02-08 15:35:35
冰珀：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-02-08 16:04:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lily 发表的提问：
私人企业员工下班后晚上十一点左右在宿舍突然死亡，补偿的费用有哪些呢？他单身，有兄弟姐妹，还有一个80多岁的母亲。每个月工资大概6000+
你好 这个是专业的赔偿问题 建议咨询一下律师。
149楼
2023-02-08 15:01:28
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 朱珠 发表的提问：
劲姐能讲注会会计嘛，很喜欢听她的课
你好，可以给你反映一下这个需求，不过排课还是要看相关部门的具体安排的
150楼
2023-02-08 15:28:54
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