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多付货款无法收回会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ L。 发表的提问：
无法支付的应付账款直接挂营业外收入，最终要交所得所，有没有什么做法可以避交所得税的？麻烦帮忙把分录写一下，谢谢！无法支付收回的应收账款，同问？
你好，你可以把费用增加，把利润做成亏损，就不涉及企业所得税了 无法收回的应收账款 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
226楼
2023-03-05 16:29:28
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L。：回复邹老师 这个不能直接挂营业外收入，营业外支出的对吧？
2023-03-05 17:03:30
邹老师：回复L。你好，应付账款不需要支付可以直接通过营业外收入核算 应收账款无法收回就需要通过坏账计提，确认损失了
2023-03-05 17:25:57
L。：回复邹老师 老师，你好，再有一个问题咨询一下，购进材料后，前期以收发票，款项也付完了，但后期发生了退货，对方不愿意开红字发票，这种情况我们是自己入营业外支出吗？要不要做进项转出？
2023-03-05 17:55:49
邹老师：回复L。你好，应当开具红字发票，做购进相反分录，冲销进项，而不是做进项税额转出
2023-03-05 18:09:07
L。：回复邹老师 因为对方不同意开红字发票，款项也扣不回来，我们只能自认损失，这种是不是直接挂营业外支出？进项要不要做转出？
2023-03-05 18:22:22
邹老师：回复L。你好，这个正规操作就是开具负数发票，做进项负数处理的，而不是转出 款项无法退回，就需要做营业外支出，需要做转出处理
2023-03-05 18:47:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 无私的红酒 发表的提问：
我们是网络平台销售货物，我们先开票对方全额付款，然后对方分散网络确认提货。我的会计分录怎么做。
那你就根据发票来做账就可以了
227楼
2023-03-05 16:50:53
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 独特的老师 发表的提问：
用电汇的方式支付货款的会计分录
1、之前没有挂账，货未到。 借：应付账款 贷：银行存款 货到后。 借：库存商品 贷：应付账款 2、货已到，之前已挂账。 货到时 借：库存商品 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款
228楼
2023-03-05 16:57:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凶狠的老师 发表的提问：
给厂家预付货款10万，返4万，我怎么做会计分录
借：预付账款10贷：银行存款，借：银行存款4贷：预付账款4
229楼
2023-03-05 17:02:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 学堂用户9qqvq9 发表的提问：
经核对客户往来，账目查明a公司以撤销，所欠货款540元，已无法收回，经报请作为坏账处理，列为管理费用。编制盘亏会计分录
同学，你好 借：管理费用 540 贷：应收账款540
230楼
2023-03-06 14:34:28
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
支付货款多转了，退回开的钱怎么做分录
原来多付分录 借：应付账款A 贷：银行存款A 实际应付B，退回 借：银行存款A-B 贷：应付账款
231楼
2023-03-06 14:52:45
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，你好，汇款人名称，个人，收款人名称，单位，附言货款，这个帐该怎么做，会计分录是什么
你好！要看是什么性质的来款
232楼
2023-03-06 15:02:58
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小陈陈：回复晓海老师 货款
2023-03-06 15:26:02
晓海老师：回复小陈陈你好！开发票了吗？借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-03-06 15:39:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
有一押金，后由于我司的责任丢失收据，无法取回。会计分录怎么做
你好，支付 的押金无法取回，分录是 借：营业外支出，贷：其他应收款 
233楼
2023-03-07 14:08:22
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山中大老贼：回复邹老师 有一客户收取我司水电费押金，但无法提供发票给我司。账务怎么处理
2023-03-07 14:19:31
邹老师：回复山中大老贼你好，有一客户收取我司水电费押金，单位支付的押金 借：其他应收款，贷：银行存款等科目 
2023-03-07 14:41:03
山中大老贼：回复邹老师 押金已经收回，但未取得发票怎么处理
2023-03-07 14:52:10
邹老师：回复山中大老贼你好，押金已经收回，账务处理是 借：银行存款等科目，贷：其他应收款 不需要针对押金开具发票的
2023-03-07 15:18:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 顾小军 发表的提问：
其他应收账款无法收回，会计上做损失，税务不认，汇缴调增补税，但是，事实确实无法收回了，会计上应该怎么记账？
会计上只需要做补税的分录就可以了
234楼
2023-03-07 14:35:00
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顾小军：回复文文老师 不用再做结转，借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整？
2023-03-07 14:58:18
文文老师：回复顾小军如果所得税费用科目用以前年度损益调整科目替代，可以的。
2023-03-07 15:14:43
顾小军：回复文文老师 不是很明白，您意思是可以不再做结转这笔分录，对吗？
2023-03-07 15:25:23
文文老师：回复顾小军补计提所得税费用分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-07 15:47:46
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 聪明的山水 发表的提问：
购买货物 不给对方付款 今后也不给对方付款 会计分录
你好，借：应付账款 贷：营业外收入
235楼
2023-03-07 14:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 懵懂的奇异果 发表的提问：
收到两笔外汇美金，应该是预付的货款，现已结汇，如何作会计分录？客户转入的美元与收到的美元相差70美金,这个又如何处理？
您好！借：银行存款—人民币户 RMB***** 财务费用—汇兑损溢 贷：银行存款—美元户 USD***** 折合RMB****
236楼
2023-03-08 14:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 认真的草莓 发表的提问：
老师，老板自己花钱买了货物，对方给我开票了，我们没有用银行付款会计分录怎么做呀
借；库存商品等科目 贷；其他应付款-老板
237楼
2023-03-08 14:37:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迷路的龙猫 发表的提问：
一家公司的货款，公司分多次来支付，如何做会计分录啊？
您好！比如借原材料贷应付账款10 然后你每次付1块 借应付账款1，贷银行存款1
238楼
2023-03-08 14:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
A公司向B公司提前预付了货款，B公司没有发货收了货款B公司的会计分录怎么做？
你好，B公司这样做分录 借；银行存款，贷；预收账款
239楼
2023-03-09 13:55:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
美元支付货款的会计分录怎么做呢？
你好 借；应付账款 贷；银行存款——美元户
240楼
2023-03-09 14:20:22
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会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 你看这个附件，扣费账号是人民币账户
2023-03-09 14:34:54
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，到底是支付的美元还是人民币付款啊？
2023-03-09 15:00:35
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 申请书上写的账号是人民币账号
2023-03-09 15:28:04
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，那说明就是人民币账户付款，而不是外币账户付款的
2023-03-09 15:46:44
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 那就是人民币406.26吗
2023-03-09 15:58:12
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，这个是外币金额，需要折算成人民币入账
2023-03-09 16:18:50
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 老师，我有一个简易计税项目收到了一张劳务专票，这个劳务发票可以用来差额纳税吗？
2023-03-09 16:47:02
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，这个是不可以用差额计算纳税的
2023-03-09 17:04:12
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