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如何看原始凭证做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
166楼
2023-02-12 17:08:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 薇薇铵 发表的提问：
帐面上有记数，抽查却找不到会计凭证与原始凭证了，这是不是帐实不符？
你好，可能是虚假业务
167楼
2023-02-12 17:30:00
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薇薇铵：回复邹老师 是外帐，帐上有反映这笔数，凭证已找不到了，这是不是帐实不符？
2023-02-12 17:46:04
邹老师：回复薇薇铵你好，只能说可能是虚假业务 需要看原始凭证或查询其他事项才知道的
2023-02-12 18:01:30
薇薇铵：回复邹老师 因为没有凭证，看不到原始凭证，也查询不到其他事项，我只是看到帐面有这笔数，没有了凭证，还是外帐，除了可能是虚假业务，这笔算不算是帐实不符吗？
2023-02-12 18:27:30
邹老师：回复薇薇铵你好，这个无法判断是不是虚假业务，因为原始凭证都没有了，不能说没有原始凭证就一定是虚假业务
2023-02-12 18:55:02
薇薇铵：回复邹老师 我只是问这些笔帐，是不是帐实不符？还是帐证不符？不考虑其他原因
2023-02-12 19:16:35
邹老师：回复薇薇铵你好，都无法说明，因为都没有原始凭证了，无从考究
2023-02-12 19:38:31
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 木雪 发表的提问：
老师，原始凭证粘贴后是在凭证本的左边还是右边？我看有的会计把原始单粘在反面，打开是在左边的
学员你好， 在空白的报销单（有的单位是有用专门的“报销单据粘贴单”，如果没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单来代替）上将原始凭证（原始凭证大部分都是发票）按照小票在下、大票在上的要求，从右至左要呈阶梯状依次粘贴；如果票据比较少，可直接在正式报销单的反面上粘贴（原始凭证的正面要与报销单的正面同向）；若票据比较多，可以在多张空白报销单上粘贴。 实践中，没有特别大的关系。
168楼
2023-02-13 14:15:52
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木雪：回复阿水老师 谢谢老师，您说的真清楚，也就是在报销单的背面直接粘贴，但如果是定额发票呢，一张空白粘贴单上能粘几张定额票？
2023-02-13 14:42:34
阿水老师：回复木雪学员你好， 这个没有要求。 根据公司规定走。 新问题建议重新提问哦，可以更快获得建议喔！
2023-02-13 15:02:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
公司股东自己出钱买的设备，让转成实收资本，怎么做分录，需要附什么原始凭证？
你好 借；固定资产 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；实收资本 需要发票，以及股东会决议才可以的
169楼
2023-02-13 14:34:07
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Luck Fairy：回复邹老师 这种股东会决议有模板吗？
2023-02-13 14:45:14
邹老师：回复Luck Fairy你好，你可以去工商局网站下载然后根据单位情况修改
2023-02-13 15:14:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 再也不见 发表的提问：
派遣单位将从用工单位收取的全部价款减去代收被派遣劳动者工资等余额确认收入，会计分录应该怎么写，需要哪些原始凭证
你们这是差额征税的吗
170楼
2023-02-13 14:47:43
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再也不见：回复朴老师 是的
2023-02-13 15:30:06
朴老师：回复再也不见第一步：全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 第二步：确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷：应付职工薪酬——应付工资 应付职工薪酬——五险一金
2023-02-13 15:59:29
再也不见：回复朴老师 款还未收到的呢
2023-02-13 16:20:15
再也不见：回复朴老师 小规模纳税人
2023-02-13 16:31:35
朴老师：回复再也不见那就计入应收账款，借应收
2023-02-13 16:55:41
再也不见：回复朴老师 应付职工薪酬这个还是要报个税！？还是可以不报呢？这些都是临时工人
2023-02-13 17:18:26
朴老师：回复再也不见你发工资当然要申报了
2023-02-13 17:31:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
房产中介公司，张三买方，李四卖方，现在我公司替李四代收10万定金。 张三把定金10万打到我公司账户，该如何做会计分录。我公司支付给李四这10万定金又该如何做会计分录。需要附带什么原始凭证
收到定金时： 借：银行存款 贷：其他应付款--定金 支付定金时： 借：其他应付款--定金 贷：银行存款 后附银行回单和收款收据
171楼
2023-02-13 15:13:24
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哦买嘎：回复张艳老师 怎么体现出来，这笔款是替李四代收的呀？
2023-02-13 15:54:57
张艳老师：回复哦买嘎建议做一个备查登记账簿，注明是替李四收的张三的。
2023-02-13 16:05:14
哦买嘎：回复张艳老师 收到定金时，为什么做其他应付款呀
2023-02-13 16:33:52
张艳老师：回复哦买嘎因为您公司日后还要支付出去的，只是代收代付的往来款项。
2023-02-13 17:03:32
哦买嘎：回复张艳老师 这笔钱张三打到公司账户，但是公户转账到王五银行卡里，又通过王五转到李四。这该怎么办
2023-02-13 17:30:21
张艳老师：回复哦买嘎建议要以合同作为凭证的附件，会有效地证明计入往来的证据链的。
2023-02-13 17:47:19
哦买嘎：回复张艳老师 要以什么合同作为附件？老师您遇到这种情况怎么做账务处理
2023-02-13 17:59:51
张艳老师：回复哦买嘎要您公司签订的中介委托合同作为附件，能证明您公司入账往来科目的必要性。 抱歉，我没有接触过您的行业，但是通过通用的会计处理思维，可以分析出是要这样处理的。
2023-02-13 18:15:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
债权转让协议书如何做成原始凭证
就是债权转让协议复印件作为记账凭证的附件
172楼
2023-02-13 15:41:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 林 发表的提问：
请问老师，日常每张原始凭证都要做会计凭证吗？原始凭证比较多怎么办？
如果外帐的话，为了减轻汇算清缴工作量可能会把不合规发票不入账
173楼
2023-02-14 15:09:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小白 发表的提问：
固定资产（车辆）自然报废，需要什么原始凭证，会计分录怎么做？
您好！一般就企业自己做个固定资产报废清单。 建议您看下汽车租赁行业里面的那个固定资产报废的原始表格和分录。
174楼
2023-02-14 15:18:53
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 开朗的小松鼠 发表的提问：
会计原始凭证丢了，怎么输了
你好，跟取得方要复印件盖章用
175楼
2023-02-14 15:38:42
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，这个会计凭证该附什么原始凭证呢？
你好，这免征的转入营业外收入，不需要原始凭证的。
176楼
2023-02-14 15:50:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 萌动屋檐下的秘密 发表的提问：
老师拿到这两张原始凭证如何做账
这是交的个税和附加税吗？之前计提了吗
177楼
2023-02-14 16:17:59
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萌动屋檐下的秘密：回复朴老师 没有计提，我想看从计提到缴纳的分录
2023-02-14 16:38:52
朴老师：回复萌动屋檐下的秘密个税是包含在工资里的，先计提工资，然后发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金等 应交税费-应交个人所得税 然后附加税是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 缴纳的时候借 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交城建税，教育费附加等 贷银行存款。
2023-02-14 16:59:35
萌动屋檐下的秘密：回复朴老师 老师这个我知道，我主要是想看增值税那块咋做的
2023-02-14 17:27:47
朴老师：回复萌动屋檐下的秘密你这个上面没有显示增值税，增值税计提分录：计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-未交增值税；下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金)，贷：银行存款；月末结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费—应交增值税(已交税金)。
2023-02-14 17:43:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ onedi 发表的提问：
老师，您好，我是职场小白，请问会计做账查看的原始凭证比如专票都是会计去税务局拿吗？
发票领用是吗 是的 网上申请，可以邮寄也可以选择自取，办税人去
178楼
2023-02-15 15:27:03
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
这一题他所讲的所填制的会计凭证包括什么，但是你收料单是原始凭证啊？
你好 会计凭证包含原始凭证
179楼
2023-02-15 15:37:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小玲 发表的提问：
去了一家代账公司，从上个会计接过来的账有20家做到12月份了，但是凭证都是没装订，而且有些原始凭证都是没整理起来的，老师，请问这种情况还有必要继续做下去吗？
您好 应该要求对方整理好了装订成册后交接
180楼
2023-02-15 15:53:59
全部回复
小玲：回复bamboo老师 人已经走了
2023-02-15 16:22:56
bamboo老师：回复小玲那您没有跟对方交接么
2023-02-15 16:36:11
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