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如何看原始凭证做会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王江 发表的提问：
去年的原始凭证有问题，会计凭证正确。今年取得了正确的原始凭证，需要红冲之前的凭证再做个新的凭证，还是把今年的原始凭证附在去年的会计凭证内？
你好 需要红冲之前的凭证再做个新的凭证
181楼
2023-02-16 14:08:10
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
会计员需要审核原始凭证对吗？还是由会计主管审核完原始凭证，然后把原始凭证交给会计员作账？
你好，会计可以审核原始凭证，具体谁审核看企业内部分工
182楼
2023-02-16 14:35:39
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ Rachel 发表的提问：
长期待摊费用以后分摊做会计凭证时需要什么做原始凭证呢？
您好！就将待摊费用的那个发票复印件和摊销明细附在后面就可以了。
183楼
2023-02-16 15:01:42
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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
如何粘贴原始凭证呢？
这个看看别人会计的，太多了一句两句说不清楚
184楼
2023-02-16 15:24:25
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 自娱自乐づ自己过〆 发表的提问：
pos机刷卡的小票，属于原始凭证吗？怎么做账？分录怎么写？
你好，POS机小票不属于有效的原始凭证，仅凭此票不能入账！
185楼
2023-02-16 15:35:59
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自娱自乐づ自己过〆：回复老江老师 那怎么办？刷的pos机，怎么取得原始凭证？来入账？
2023-02-16 15:54:40
老江老师：回复自娱自乐づ自己过〆向对方索取发票呀
2023-02-16 16:12:30
自娱自乐づ自己过〆：回复老江老师 如果我们是销售方，别人来我们这里刷pos，，，。我们会计需要的原始凭证哪里取得？？
2023-02-16 16:25:15
老江老师：回复自娱自乐づ自己过〆我们是销售方，POS小票可以作为银行存款增加的原始凭证的！（抱歉，习惯性思维，没考虑到销方）
2023-02-16 16:35:36
自娱自乐づ自己过〆：回复老江老师 老师分录怎么写？？收到pos小票5000元，怎么写？？？
2023-02-16 16:59:13
老江老师：回复自娱自乐づ自己过〆借 银行存款 贷应收账款或预收款 后期确认收入时 借 应收账款或预收账款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-16 17:13:27
自娱自乐づ自己过〆：回复老江老师 为什么有的说是借:其他货币资金 贷:预收账款 后期有一个刷卡到账，借:银行存款 财务费用_手续费 贷:其他货币资金
2023-02-16 17:41:50
老江老师：回复自娱自乐づ自己过〆POS不是绑定在自家银行账号上的？
2023-02-16 18:07:41
自娱自乐づ自己过〆：回复老江老师 应该是绑在基本开户行上的吧，如果是从基本开户行领取的pos机，分录是借:银行存款对吗？其他货币资金不对吧
2023-02-16 18:34:28
老江老师：回复自娱自乐づ自己过〆到基本户，没有必要走一下其他货币资金科目的吧 （刷卡后，钱是直接到公司账上的吧）
2023-02-16 18:53:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，这月我要冲红上月开错的普票，然后重开（金额一样），1、冲红的分录如何做账？后面附冲红发票的第几联作原始凭证；2、冲红的第二联发票需要给客户吗：3、收到客户退回来上月开错的普票，我该如何处理？归档还是怎样？
1.借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。 2.普票的，不需要给对方的。 3.第二联和负数第二联自己留存就可以
186楼
2023-02-19 16:55:53
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小幸运：回复郭老师 1、冲红分录后面附负数发票第一联做原始凭证？第二联自己留档 2、收到客户退回的第二联普票，我自己留档？
2023-02-19 17:21:20
郭老师：回复小幸运你好，第一个是的，第二个是的。
2023-02-19 17:38:26
小幸运：回复郭老师 好的，站在客户 的角度，客户把开错的发票退回给了我，那她上月做的分录不就没有原始凭证了？如何处理呢？客户的分录需要有什么改动吗？
2023-02-19 17:54:14
郭老师：回复小幸运自己复印一份就可以
2023-02-19 18:08:45
小幸运：回复郭老师 1、复印开错的发票做冲红的分录吗？2、然后再拿正确的做一笔正确分录？？
2023-02-19 18:22:15
郭老师：回复小幸运1.复印件来做之前的正数 红冲的不用原始凭证 2是
2023-02-19 18:48:41
小幸运：回复郭老师 好的明白了，谢谢老师
2023-02-19 19:15:09
郭老师：回复小幸运不用客气的，应该的。
2023-02-19 19:39:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司建房给个人支付的劳务报酬付现后没有原始凭证，如何取得原始凭证做账？
1.有与个人签订的劳务合同么有， 2.支付劳务报酬你们代扣代缴个税没有； 3.银行支付肯定有单； 4.现金肯定有签收单‘
187楼
2023-02-19 17:01:14
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 高 发表的提问：
老师 遇到这种原始凭证，该怎么写会计分录呢？
你好，按照折扣后的金额做账处理 借：库存商品 进项税额 贷：应付账款
188楼
2023-02-19 17:23:53
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高：回复小惑老师 实际产生个问题就是，我们款项已经支付了。洋河系统有部分酒的季度返的费用在账户里面。然后我们在打些钱进去。实际我们的打款价要高于开票的价格。如果这样做了公司账面的应付账款就是多做的啊？
2023-02-19 18:01:09
小惑老师：回复高你的意思你是按照18万金额已经先付款了吗
2023-02-19 18:24:06
高：回复小惑老师 是的呢，打款价是高于开票价的。开票价就是底价开的呢。高价打款然后会返一些费用在洋河系统一个账户里面。
2023-02-19 18:48:22
高：回复小惑老师 就是付的款，一部分是返回来的费用，剩下的是我们在打入的钱。
2023-02-19 19:10:32
小惑老师：回复高等于你应该先做 借：预付账款 贷：银行存款 等下次付款时把预付账款余额冲掉预付账款 借：库存商品 进项税额 贷：预付账款 银行存款
2023-02-19 19:35:04
高：回复小惑老师 好的呢，谢谢，现在理出头绪来。
2023-02-19 19:52:27
小惑老师：回复高不客气祝您学习愉快！
2023-02-19 20:12:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
老师，我是做村级会计的，我的原始凭证弄丢了一个月的，怎么补救
你好 这个最好是报给税局备案 然后最好多找下 不行的话看能不能补一个账
189楼
2023-02-19 17:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
一张会计凭证后面最多能附几张原始凭证？
你好，这个就没有限定了，关键相应看这一笔凭证后面对应原始单据有多少张 少的一张，多的几十张，几百张也都是有可能的
190楼
2023-02-20 14:51:56
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小小何老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 和谐的茉莉 发表的提问：
记账和做账是一样的吗？都是根据原始凭证为依据填写分录的吗？
你好，其实就是一个意思，只能说法不一样，根据原始凭证在软件录入会计凭证。
191楼
2023-02-20 15:05:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师成本怎么做啊，我是第一次做帐，我们是4s店，是把本月销售汽车的进价打印汇总吗？都需要哪些原始凭证？分录怎么做？谢谢
你好，是的 根据销售数量*单位价格 主要是出库单 借；主营业务成本 贷；库存商品
192楼
2023-02-20 15:26:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ CL 发表的提问：
一张原始凭证可以做多笔业务分录吗？ 比如一张工资表，我计提和支付薪酬，2笔分别是2张凭证，可以同时使用一张工资表作为原始凭证吗
可以的 按照你的描述，相当于是当月计提当月发放，是可以的
193楼
2023-02-21 14:39:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
老师你好，如果是这种原始凭证我要怎么做分录
你好是一般纳税人还是小规模之前计提吗，附加税印花税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行 小规模增值税，借应交增值税，贷银行 一般纳税人看截图
194楼
2023-02-21 15:05:27
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碎碎念：回复maize老师 这个不是结转，就是平常的 是分开吗？ 借：付2月印花税 应交税金–印花税 533.7 付2月城建税 应交税金–城建税 814.69 付2月地方教育附加费 应交税金–地方教育费附加费 325.88 付2月教育费附加 应交税金–教育费附加 488.82 付2月增值税 应交税金–未交增值税 16293.85 贷：银行存款 18476.94
2023-02-21 15:27:22
碎碎念：回复maize老师 当月是写付上月的吗？
2023-02-21 15:38:03
maize老师：回复碎碎念你之前还需要去计提的，没有计提需要把计提和这个缴纳做一起，计提就摘要写缴纳xx月增值税，附加税，印花税
2023-02-21 15:56:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lvy 发表的提问：
请问现在的工会经费也是要先计提然后再缴纳两笔分录吗？计提的原始凭证用什么呢？
是的，计提和 缴纳做一起的，这个计提没有凭证
195楼
2023-02-21 15:26:59
全部回复
lvy：回复maize老师 直接借管理费用贷银行存款吗？不过应付职工薪酬科目了吗？
2023-02-21 15:37:48
maize老师：回复lvy需要通过应付职工薪酬才可以
2023-02-21 15:51:00
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