sure?：回复邹老师 可是工资已经很高了，这样个人所得税更高了，只能这样处理吗？

邹老师：回复sure?你好，是的，只能是这样处理的

maize老师：回复花开需要出库单，领用之后

天空之城：回复宸宸老师 是的

宸宸老师：回复天空之城您好，您这边取得的是专票吗？您这边之前有抵扣过吗？ 当时做的什么分录

天空之城：回复宸宸老师 专票已抵扣，

宸宸老师：回复天空之城您好，如果是退货的话，就做相反的分录。

天空之城：回复宸宸老师 入库时 借 原材料 应交税费（进项税额）贷 应付账款 出库时 转到工程施工里。

天空之城：回复宸宸老师 在申报时就是在进项转出那栏填写？

宸宸老师：回复天空之城您好，这种的话就是在进项转出那栏填写的。

天空之城：回复宸宸老师 现在还能收17个点的专票吗？对方在改变税点前一申报未开票收入。

天空之城：回复宸宸老师 不是退货，只是发票名称有误。冲红的原始凭证就是对方开的红字发票吗？

宸宸老师：回复天空之城您好，名称错误的话，您只要摘要写清楚：调整几号凭证。 做分录 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 也可以全部红冲，再做正确的蓝字分录。 原始凭证就是发票的第二和第三联次。

天空之城：回复宸宸老师 那我收到的正确的蓝字发票呢？

宸宸老师：回复天空之城您好，你看我上面的分录 ，红字发票和蓝字发票放一起做账的。您可以选择您觉得方便的方式做账的

天空之城：回复宸宸老师 现在还能收17个点的专票吗？对方在改变税点前一申报未开票收入。

宸宸老师：回复天空之城您好，是什么时候开的发票。

天空之城：回复宸宸老师 今天

宸宸老师：回复天空之城您好，这个我觉得您可以问下您的专管员，我觉得不是很妥当

天空之城：回复宸宸老师 已问，对方已报未开票收入，是否意味这必须来以前的税点

宸宸老师：回复天空之城现在才开票的原因是什么，有正当理由吗

天空之城：回复宸宸老师 是正当理由的，我们一直没付款，导致他们一直没开票

宸宸老师：回复天空之城您好，这个您可以入账

浙江长衢-陌荷：回复马老师 是报废，没有说所得，也是要通个固定资产清理科目吗？

马老师：回复浙江长衢-陌荷是的 不管是处置还是报废都要转入到固定资产清理

浙江长衢-陌荷：回复马老师 损失的净残值计入到营业外支出，对吗？ 需要设二级科目？ 营业外支出和营业外收入一直都是一级的

马老师：回复浙江长衢-陌荷也不是净残值 是你固定资产清理科目在借方最后转入到贷方的金额 需要设置 二级科目的

浙江长衢-陌荷：回复马老师 如果设置了二级科目，之前的所以凭证都会改成第一个二级科目了。这个问题怎么办？

马老师：回复浙江长衢-陌荷那你们就不要设置了 毕竟这个是偶尔一次的 一般这些耳机科目都是系统自己就本身有的

浙江长衢-陌荷：回复马老师 老师请问如果设二级是那个明细呢？

马老师：回复浙江长衢-陌荷这个你在没有其他办法 只能是新建一个二级可以是以前支出归集 就把以前的全部放到这个里面 然后在就新建新的二级 把这次发生的计到新的2级科目里

齐惠老师：回复爱笑的流沙（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。(8)根据审核无误的原始凭证填制记账凭证

*左耳*：回复石老师 好的 谢谢老师 老师在请问一下 现金流量表中购买原材料支付的现金一季度是10万 2季度只有8万有影响吗

石老师：回复*左耳*没有影响的，反映实际业务即可

*左耳*：回复石老师 好的谢谢

石老师：回复*左耳*不客气，希望有帮助。

被偷走的面纱：回复邹老师 我上传了啊，看不见吗？

邹老师：回复被偷走的面纱你好 待报解预算收入，借：银行存款，贷：应交税费—某某税款 收到测试款，借：银行存款，贷：营业外收入

被偷走的面纱：回复邹老师 老师，第一个回单是退的税吗？

邹老师：回复被偷走的面纱你好，待报解预算收入，通常是退回的某某税款 

被偷走的面纱：回复邹老师 哦，那如果不知道退回的是什么税呢？不应该是贷营业外收入吗？

被偷走的面纱：回复邹老师 贷:应交税费–某某税款收到测试款，这样做是不是以后有可能还要交税啊？

邹老师：回复被偷走的面纱你好，需要去查明具体是什么原因退回的什么税款才是的，而不是随意计入营业外收入核算。 收到测试款，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税 

被偷走的面纱：回复邹老师 哦，谢谢，老师。

邹老师：回复被偷走的面纱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢