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如何看原始凭证做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 陈 发表的提问：
老师，我以前都是收工做帐，第一次改软件，我想问下记账凭证能都写本月的最后一天吗？还有原始凭证可以几份做一个会计分录吗？因为我这里听到的课程会计分录都是一个一个来的？

你好，可以的

可以是按经济业务做账，也可以是汇总账务处理

76楼
2023-01-03 16:32:52
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陈：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 16:59:22
邹老师：回复陈

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。


2023-01-03 17:13:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 落尘 发表的提问：
老师您好，A公司从B公司进货5000元，货款只支付了1000元，剩下的4000元挂账，请问老师会计分录怎么写，4000元的挂账以什么作为原始凭证？
你好！ 用开的发票和付款银行回单做为原始凭证
77楼
2023-01-03 16:56:58
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蒋飞老师：回复落尘借：原材料5000 贷：银行存款1000 应付账款4000
2023-01-03 17:28:20
落尘：回复蒋飞老师 没有发票
2023-01-03 17:38:30
蒋飞老师：回复落尘没有发票会计可以做账的，但税务上不认可的
2023-01-03 17:59:10
落尘：回复蒋飞老师 老师您好，拿对方的出库单作为挂账的原始凭证，可以吗？
2023-01-03 18:19:18
蒋飞老师：回复落尘你好！ 可以的
2023-01-03 18:37:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 偶尔注定 发表的提问：
老板在外地出差，钱不够，让出纳汇钱给他，出纳给他汇了5000，老板回来后把原始凭证单据给出纳报销，出纳整理单据后只有4500，老板并没有还给出纳多余的500元，那么出纳如何编写会计分录记账？
借；管理费用 贷；其他应收款 4500
78楼
2023-01-04 16:28:29
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偶尔注定：回复邹老师 这个分录是不是由会计填写因为它不涉及库存现金和银行存款，出纳不是只填写收款凭证和付款凭证吗
2023-01-04 16:47:46
邹老师：回复偶尔注定你好，是的，与出纳没有关系
2023-01-04 17:11:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安静的饼干 发表的提问：
写出记账凭证的摘要内容，会计分录和附原始凭证几张
您好，购幻影机一台，借固定资产40000进项税额贷应付账款等，原始凭证几张根据后面实际的附件，除这两张应该还有发票的吧，
79楼
2023-01-04 16:41:13
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安静的饼干：回复文老师 那累计折旧写入借方还是贷方？
2023-01-04 17:18:57
文老师：回复安静的饼干借管理费用--折旧费贷累计折旧
2023-01-04 17:42:07
安静的饼干：回复文老师 借管理费用填多少？
2023-01-04 18:11:22
文老师：回复安静的饼干您是使用的双倍余额抵减法是吗
2023-01-04 18:34:35
安静的饼干：回复文老师 是，需不需要写会计分录？
2023-01-04 18:44:38
文老师：回复安静的饼干需要的，分录是一样的做的
2023-01-04 18:54:47
安静的饼干：回复文老师 那是借方是写一个分录还是两个分录？
2023-01-04 19:20:19
安静的饼干：回复文老师 借方管理费用 贷方累计折旧 还是 借固定资产 贷累计折旧？
2023-01-04 19:30:57
文老师：回复安静的饼干是借方管理费用 贷方累计折旧
2023-01-04 19:58:17
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 记账报税? 陈贝一 发表的提问：
老师，请问下我们公司有很多分销人员，推广产品就有佣金，那给他们的这些佣金，是计入什么会计分录呢，记账凭证需要附什么原始凭证
你好 借销售费用贷银行存款 ，可以打印支付的流水做账 金额大的要个人代开发票
80楼
2023-01-04 16:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ a473206493 发表的提问：
老师，如何根据凭证做会计分录
你好，这个得需要知道具体的业务，比如你收到一张银行回单，上面写着货款收款方式，你单位你需要看一下，这个是支付前期欠款还是人家支付的预付账款。
81楼
2023-01-05 16:26:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 个性的哈密瓜 发表的提问：
老师您好，我们7.31对公转账，但是账号出现错误了，是跨月八月份才退回来，这个情况我要怎么写会计分录。如果不跨月的情况我大概是知道怎么写的，先一笔付出，再红字冲回，再重新转账做一笔付出。但是跨月了我不知道该怎么做，原始凭证该附在哪个分录后面？7.31的付出是错误的，那我原始凭证附了的话，8月份重新要重新转这笔账就没有原始凭证了，涉及到跨月。我该怎么做？
7月你就按错误做借其他应收款 贷银行，贴转出去那个凭证，8月不是退回么，退回没有退回那个记录么？
82楼
2023-01-05 16:45:03
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个性的哈密瓜：回复maize老师 昨天转后我发现账号写错了。银行说几个工作日会退回，会有退会的单据。那这样子就是我做七月付出的分录就只附银行转过去的对账单和支票，不附原始单据（带有审批领款人的签名单），再说明一下这单是账号错误待退回，八月份我做一笔红字冲回的分录，说明一下是冲回⑦月份几号凭证的分录，带有原始凭证领导审批单就等重新汇款后附上，这样可以吗？
2023-01-05 17:05:25
maize老师：回复个性的哈密瓜可以的，按你这个做就可以
2023-01-05 17:26:15
个性的哈密瓜：回复maize老师 会有核算中心来看账，我就怕她看了说七月份这个分录里怎么没有原始凭证，所以在摘要里写说明一下应该就可以吧
2023-01-05 17:43:09
maize老师：回复个性的哈密瓜是的，你摘要上面写清楚就可以
2023-01-05 17:54:04
个性的哈密瓜：回复maize老师 好的。谢谢您了
2023-01-05 18:06:23
个性的哈密瓜：回复maize老师 七月份分录 借应付福利费贷银行存款 付**开支（因收款账号出现错误，待八月份退回后做红字冲回分录，重新汇款成功后附上原始凭证） 八月份退回写红字冲回分录 借应付福利费贷银行存款 付**开支（因汇款账号出现错误，红字冲回2019.7.*号凭证分录） 老师，您看看我这样写您看的清楚吗？因为我是初学者上岗
2023-01-05 18:16:57
maize老师：回复个性的哈密瓜银行存款不能写贷方负数，只能写借方
2023-01-05 18:44:08
个性的哈密瓜：回复maize老师 ？我们平时都是这样写的呀，银行存款付出了就写贷方啊，收入才写借方
2023-01-05 19:11:34
个性的哈密瓜：回复maize老师 你刚刚也是说借应收款贷银行啊？
2023-01-05 19:24:39
maize老师：回复个性的哈密瓜我说的是转出的，你退回做借银行 贷其他应收款
2023-01-05 19:43:40
maize老师：回复个性的哈密瓜8月你那个冲回你说做借应付福利费负数贷银行存款 负数
2023-01-05 19:58:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静宝儿 发表的提问：
我公司购入煤炭1210吨，30车运费自己承担，会计分录怎么做，需要提供什么原始凭证
你好 这个运费 你计入煤炭的成本里面去的 需要有发票 和付款单来做账 借原材料 贷银行存款
83楼
2023-01-05 16:53:59
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静宝儿：回复meizi老师 自己承担的运费没有发票，现金付款可以吗
2023-01-05 17:20:07
静宝儿：回复meizi老师 有车号和吨位数的统计表
2023-01-05 17:33:50
meizi老师：回复静宝儿你好 可以付款。 是的 需要计入成本核算
2023-01-05 17:50:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，我们19年2月收到对方开的发票，现在跨年那么久了对方能收回去冲红吗？之前我们已经拿发票来入账到19年2月份了，如果对方收回发票了，当时19年2月的会计分录不就没有原始凭证了吗？或者怎么做呢？
你好，你可以在系统里面开一下试试，一般是能开出来，对方可以自己留一个复印件儿作战。
84楼
2023-01-06 16:41:27
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小幸运：回复郭老师 那我们呢？我们当时拿来入账的普票，退回去给对方了，已经跨年了，这个分录怎么处理，原始凭证不就没了？
2023-01-06 17:05:38
郭老师：回复小幸运红冲你的收入后路 做到今年
2023-01-06 17:34:27
小幸运：回复郭老师 红冲要附什么原始凭证呢？
2023-01-06 18:03:06
郭老师：回复小幸运你好，负数发票这个就是
2023-01-06 18:19:51
小幸运：回复郭老师 是普票，意思是我们会收到对方开具的冲红的那张发票对吗
2023-01-06 18:46:32
郭老师：回复小幸运不会 自己写个说明的
2023-01-06 19:13:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
货物运输，支付需要什么原始凭证，如何分摊到成本，分录怎么做来着
支付需要货运发票，如果能分清具体是那个货物发生的运输费用直接记入该货物的成本。 如果无法区分，金额不大的话，可以记入销售费用。
85楼
2023-01-06 16:48:43
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Genius 发表的提问：
所得税汇算清缴退回来的税款如何做分录？原始凭证又是什么？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？原始凭证是银行收款回单。
86楼
2023-01-06 16:53:59
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Genius：回复方亮老师 小企业会计准则
2023-01-06 17:22:48
方亮老师：回复Genius1、借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 2、借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-01-06 17:41:24
Genius：回复方亮老师 退的是17年的所得税不用通过未分配利润么？
2023-01-06 17:57:06
方亮老师：回复Genius不用的，采用小企业会计准则的情况下直接计入当期损益。
2023-01-06 18:23:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欧阳 发表的提问：
#提问#对方公司倒闭，收不到款，如何销账，分录如何做 需要一些什么要原始凭证和证明
计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 小准则做借 营业外支出 贷应收账款 资料等会我发给你
87楼
2023-01-08 17:53:09
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邹英老师
职称：高级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0w
引用 @ 欣悦~Adela 发表的提问：
请问老师新政府会计制度下，核销资产的分录怎么写？以下是相关原始凭证，谢谢！
报废时：借：固定基金 贷：固定资产 批复作为原始凭证 取得变价收入： 借：现金 贷：应缴财政专户款 上缴财政部门时： 借:应缴财政专户款 贷：现金
88楼
2023-01-08 18:09:39
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欣悦~Adela：回复邹英老师 谢谢邹老师！
2023-01-08 18:51:01
欣悦~Adela：回复邹英老师 小白第一次做账，我还是不太理解，尤其不知道哪个科目对应什么金额，请问可以把会计科目和金额一起写上吗？谢谢老师
2023-01-08 19:04:06
邹英老师：回复欣悦~Adela你好！ 借：待处理财产损溢-待处理财产价值       -处理净收入   固定资产累计折旧 贷：固定资产 报经批准核销时 借：资产处置费用 贷: 待处理财产损溢-待处理财产价值       -处理净收入 处理完毕有收入的 借：应缴财政款 贷：待处理财产损溢-待处理财产价值       -处理净收入
2023-01-08 19:31:07
邹英老师：回复欣悦~Adela你好！非常抱歉，上面回复有出 借：待处理财产损溢（固定资产原值减累计折旧）   固定资产累计折旧（账面金额） 贷：固定资产（原值） 报经批准核销时， 借：资产处置费用 贷: 待处理财产损溢 处理有收入的 借：应缴财政款 贷：待处理财产损溢
2023-01-08 19:55:56
邹英老师：回复欣悦~Adela如还有不明白的，欢迎继续提问
2023-01-08 20:16:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
解释下这个分录的意思？会计原始凭证见图片
港币账户销户结汇有汇兑损益产生并转入基本户
89楼
2023-01-08 18:35:07
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 独特的机器猫 发表的提问：
原始凭证怎么做会计科目分类
根据成本费用的类型进行会计科目的分类，这个是需要加强学习本行业的实操内容，才能分好类的，才能做到无误的。这个就是专业知识了。
90楼
2023-01-08 18:50:06
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