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如何看原始凭证做会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学习使人快乐 发表的提问：
如何保管已经登记会计记账凭证的原始凭证，使其能够一一对应
您好，一般情况下，把记账凭证打印出来，把原始凭证附到记账凭证后面，再装订成册，这样能够一一对应的。
106楼
2023-01-12 16:03:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王维 发表的提问：
股东以另外一个公司作股价入到我们公司应该怎么做分录？需要什么手续作原始凭证？ 我这个怎么做分录啊
您好，分录，借：长期股权投资，贷：实收资本。需要投资协议，股东会决议作为原始凭证。
107楼
2023-01-12 16:30:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ JOAN 发表的提问：
内账里面如果给过年给员工发红包要怎么做分录，原始凭证应该要怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 原始凭证就是自制的表格给员工签名
108楼
2023-01-12 16:41:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兮mm。 发表的提问：
公司的小项目1月初完工了，但是合同还没签下来，也不确定准确数字是多少，那还要做分录么？如果要做的话，原始凭证需要么？怎么做原始凭证？
先计入工程施工成本吧，等收入确定再确认收入，结转到主营业务成本中去
109楼
2023-01-27 16:42:13
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兮mm。：回复袁老师
2023-01-27 17:15:54
袁老师：回复兮mm。
2023-01-27 17:37:43
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ yanwl 发表的提问：
做分录时，把几张原始凭证做在一张分录上，又做得很明细，一个同样的科目，为了好对帐，做了几次，没有做累计数，做的明细数据，这样是不是不合格
多借多贷也是可以的，做好一个业务做一张记账凭证
110楼
2023-01-27 16:50:48
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yanwl：回复慧玲老师 我是在一个分录上，同一个科目有几笔业务，我是多借多贷
2023-01-27 17:16:33
慧玲老师：回复yanwl一般是一个业务一张凭证，最好不要把几个业务做到一个凭证上
2023-01-27 17:27:10
yanwl：回复慧玲老师 好的，谢谢
2023-01-27 17:52:36
慧玲老师：回复yanwl不客气，很高兴能帮到你
2023-01-27 18:08:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
老师，请问，公司签订广告位场地费3年（2018.10.01-2021.9.30），租金一年一付（1000元/年），每年9月30日支付。但现在一直没有付，也没有入账，请问11月份的账要不要入账呢？根据什么为原始凭证入账呢？会计分录怎么写呢？
11月没有发票，没有付款不需要入账，发票到了款付了 借长期待摊费用 贷银行 每月 借销售费用 贷长期待摊费用
111楼
2023-01-27 17:08:36
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小钰 发表的提问：
我公司通过微众银行贷款18万元，微众银行是通过公账放贷的，然后货款到账后我司将18万转出公户使用，每期还款是通过法人私人银行卡还款的，那我放贷时应该如何做会计分录，每月还款时应如何做会计分录？没法打印回单，用什么作为原始凭证？
收到借:银行存款 贷:借款 还款借:借款 贷:其他应付款 钱给法人借:其他应付款 贷:银行存款
112楼
2023-01-27 17:23:37
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小云老师：回复小钰以法人收据为依据
2023-01-27 18:08:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小凌999 发表的提问：
公司向股东借款会计分录需要什么原始凭证？股东投入投资款需要什么原始凭证？
你好，借款需要银行回单，规范点的还有企业开给股东的收据，2投资款需要银行回单，回单上注明是投资款
113楼
2023-01-27 17:47:59
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小凌999：回复徐阿富老师 需要准备借款合同，还有股东会决议吗
2023-01-27 18:12:58
徐阿富老师：回复小凌999你好，有当然最好。规范上说是需要的
2023-01-27 18:27:00
小凌999：回复徐阿富老师 如果付款单上只有制单人签字，没有审批人，在税务方面有没有问题？
2023-01-27 18:53:43
徐阿富老师：回复小凌999你好，这个主要是涉及内部管理，税务问题不大
2023-01-27 19:15:27
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ CXINN 发表的提问：
老师，公司借法人的钱做分录后边跟的原始凭证是什么
借款合同作为附件就可以了
114楼
2023-01-28 15:24:42
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CXINN：回复吴少琴老师 没有合同呢，要自己拟一分嘛？我买东西要做的分录借：费用贷：其他应付款 没错吧？
2023-01-28 15:53:28
吴少琴老师：回复CXINN这个自己做一个就可以，借管理费用 贷银行存款
2023-01-28 16:10:26
CXINN：回复吴少琴老师 借了这个钱不进公户，直接拿来用
2023-01-28 16:23:01
吴少琴老师：回复CXINN借了钱就要进公户
2023-01-28 16:33:12
CXINN：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 16:57:17
吴少琴老师：回复CXINN满意请打五星好评
2023-01-28 17:16:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师，我是单位新来的会计，发现单位以前年度好多印花税的原始凭证没有做到凭证里，有计提，没有缴纳的分录，我现在想做账里，应该如何处理？
你好 补缴纳分录 但是你要去看看货币资金怎么来平 。说明之前货币资金应该是有问题的 账实不符了
115楼
2023-01-28 15:54:07
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小倩：回复meizi老师 老师，我知道做补缴分录，我是请教你这个分录怎么做？
2023-01-28 16:17:55
meizi老师：回复小倩你好 借应交税费-应交印花税 贷银行存款或者库存现金
2023-01-28 16:30:04
小倩：回复meizi老师 老师，是以前年度的印花税
2023-01-28 16:41:17
meizi老师：回复小倩你好 你不是已经计提了吗 所以你现在只需要做缴纳分录 不涉及损益 不用走以前年度损益调整科目的
2023-01-28 16:51:19
小倩：回复meizi老师 代理记账说做到未分配利润里是什么情况？
2023-01-28 17:01:45
meizi老师：回复小倩你好 那可能是因为没计提 所以要走未分配利润去调整 你去确定下到底计提没有
2023-01-28 17:19:16
小倩：回复meizi老师 如果计提如何做分录？如果没计提，又如何做分录？
2023-01-28 17:40:17
meizi老师：回复小倩你好 计提了直接做 借应交税费-应交印花税 贷银行存款或者库存现金 没计提 走借以前年度损益调整贷应交税费-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷银行存款或者库存现金 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-28 17:51:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 华丽转身 发表的提问：
我是直接编制装修民工的工资条作为原始凭证吗？ 我是知道怎么做分录的，是不知道用什么原始票据作为记账的依据才合理 因为装了几个月
你好，就是用工资表作为记账凭证的附件
116楼
2023-01-28 16:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
驾校每辆车消耗的油费，所带几辆学员怎么做成本要怎么做分录和原始凭证成本怎么核算
您好！可以按科目来算，比如一共收费5000元，考完科目一的时候确认20%的收入，然后相应的支出作为成本。
117楼
2023-01-28 16:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 敛 发表的提问：
产品入库做分录时，原始凭证该是什么？
你好 原始凭证是入库单
118楼
2023-01-29 14:32:20
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敛：回复邹老师 那么入库单所列明细应该是货物数量？还是成本分配后的价值金额？
2023-01-29 14:45:29
邹老师：回复敛你好，只需要登记入库数量，名称，规格信息
2023-01-29 14:57:23
敛：回复邹老师 但是记账凭证上面列示的是成本分配后的金额对吗？
2023-01-29 15:10:48
邹老师：回复敛你好，记账凭证是分配之后的金额 但是入库单是根据入库数量登记，仓库人员并不知道成本是多少的
2023-01-29 15:39:57
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师，我是单位新来的会计，发现单位以前年度好多印花税的原始凭证没有做到凭证里，有计提，没有缴纳的分录，我现在想做账里，应该如何处理？
你好，打印缴纳的回单，计入账务中。
119楼
2023-01-29 14:58:24
全部回复
小倩：回复月月老师 老师，那我银行存款就对不上了呀
2023-01-29 15:25:33
月月老师：回复小倩你好，不会的，缴纳过的，没有做账，怎么能对上呢。
2023-01-29 15:49:23
月月老师：回复小倩你好，之前的印花税是放在管理费用—办公费里面的。
2023-01-29 15:59:49
小倩：回复月月老师 老师，这是2016年的印花税回单，你确定就正常做账？不用调整以前年度损益？
2023-01-29 16:24:11
月月老师：回复小倩你好，用以前年度损益调整的。
2023-01-29 16:50:46
小倩：回复月月老师 怎么做分录，我之前年度已经计提了，就是没有做缴纳的分录
2023-01-29 17:12:09
月月老师：回复小倩你好，计提缴纳后没有做分录，账和银行账户怎么会对上呢。
2023-01-29 17:28:20
小倩：回复月月老师 账上的银行账和实际银行账就一直是对不上的，很多小企业都有这种情况
2023-01-29 17:57:04
月月老师：回复小倩你好，需要每月对账的。
2023-01-29 18:20:21
小倩：回复月月老师 老师，您能回答主要问题吗？我知道每月对账，都说了这是以前遗留问题！！！！怎么做账务处理？
2023-01-29 18:39:57
月月老师：回复小倩你好，如果想做只能是 借：应交税金-印花税 贷：银行存款
2023-01-29 19:07:50
月月老师：回复小倩你好，或者应交税金-印花税转到办公费里面。
2023-01-29 19:36:00
月月老师：回复小倩你好 借：应交税金-印花税 贷：以前年度损益调整
2023-01-29 19:56:14
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
公司股东A把40%的股权转让给股东以外的B, 会计分录是不是：借：实收资本-A 贷：实收资本-B 原始凭证就附股权转让协议 这样做对吗？？
是的
120楼
2023-01-29 15:28:10
全部回复
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