业火中的晨光之星：回复吴月柳 如果运费发票开的是购买方的名称，那么要把发票装交给购买方吗？如果是，那销售方代垫运费付的款的记账凭证后附什么原始凭证了？

吴月柳：回复业火中的晨光之星是的，附件是运费公司开的收据。

业火中的晨光之星：回复吴月柳 ，那销售方代垫运费付的款的记账凭证后附什么原始凭证了？4分钟前

吴月柳：回复业火中的晨光之星就是运费公司收到你钱的收据，或者你们通过银行汇款的回单。

时光机：回复答疑郭老师 老师您好，②的分录可以怎样做？

答疑郭老师：回复时光机借销售费用贷应收账款

时光机：回复答疑郭老师 老师您好！①可以这样做吗：借，应收账款 贷，银行存款

答疑郭老师：回复时光机可以的

£*朵橄茵ω*：回复鹏老师 做为销货方，往来是计入：应收账款还是其他应收款呢？

鹏老师：回复£*朵橄茵ω*你好，往来款计入其他应收款。

无语的黄蜂：回复郭老师 之前没挂，老师 直接收回的

郭老师：回复无语的黄蜂借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。

无语的黄蜂：回复郭老师 没挂是不是要写营业收入

郭老师：回复无语的黄蜂你好，对的，上面给你写了分录。

无语的黄蜂：回复郭老师 一级科目是银行存款，二级科目是主营业务收入吗？

无语的黄蜂：回复郭老师 看错了老师

无语的黄蜂：回复郭老师 不好意思

郭老师：回复无语的黄蜂不用客气，工作愉快。

无语的黄蜂：回复郭老师 谢谢老师

无语的黄蜂：回复郭老师 那老师，收入定金是预收账款，借银行存款，贷预收账款，对吗？

郭老师：回复无语的黄蜂你好对的是这么做的。

Anjell：回复QQ老师 为啥运费计入其他应付，冲减却冲应付账款，为啥不是其他应收？

QQ老师：回复Anjell你好，你退货和其他应付款没有关系吧，因为你就是个运费。因为这是垫付的运费，与货款无关。一般不和应付账款放在一起。

Anjell：回复QQ老师 我的意思是因为退货发生的“运费”还如何写分录，借:其他应付，贷库存现金？

QQ老师：回复Anjell你好，这笔运费对方还给你们吗？你方垫付的话记住其他应收款，如果对方还还的话。否则计入你们的费用。

小白：回复bamboo老师 老师你好，第2条的商品装卸搬运费不是列入管理费用吗

小白：回复bamboo老师 为什么要列入在途物资呢

bamboo老师：回复小白运费 装卸费一般都计入商品成本

小白：回复bamboo老师 老师您好，可以帮我再解决一个习题问题吗

bamboo老师：回复小白请问习题在哪里 我看看 

小白：回复bamboo老师 这个图片，谢谢老师

bamboo老师：回复小白您可以转换为文字么 图片我切换了看 容易出错

小白：回复bamboo老师 吉澳公司2021年1月份“应付账款”总账期初余额为20000元，其中欠东方工厂15000元，新新工厂500元。本月又发生下列业务 1，向东方工厂购进材料一批价款36600元，该厂代垫运杂费200元，合计36800元，贷款赊欠未付。 2.从银行存款户中支51800元，归还东方工厂应付账款。其中上期结欠15000元，本期货款36800元 3，向东方工厂购进材料，计货款42000元，该厂代垫运费300元，共计42300元，货款暂欠未付。 4.向新新工厂购进材料60000元，货款赊父未付。 5.以银行存款中支付30000无，归还东方工厂的应付账款

小白：回复bamboo老师 老师，打好了，麻烦老师了

bamboo老师：回复小白，向东方工厂购进材料一批价款36600元，该厂代垫运杂费200元，合计36800元，贷款赊欠未付。 借：原材料 36600%2B200=36800 贷：应付账款36800 2.从银行存款户中支51800元，归还东方工厂应付账款。其中上期结欠15000元，本期货款36800元 借：应付账款 51800 贷：银行存款51800 3，向东方工厂购进材料，计货款42000元，该厂代垫运费300元，共计42300元，货款暂欠未付。 借：原材料42300 贷：应付账款42300 4.向新新工厂购进材料60000元，货款赊父未付。 借：原材料60000 贷：应付账60000 5.以银行存款中支付30000无，归还东方工厂的应付账款 借：应付账款30000 贷：银行存款30000

小白：回复bamboo老师 谢谢您，麻烦您了

bamboo老师：回复小白不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

换位：回复立红老师 但是我这个题答案是A。其他应付款。

换位：回复立红老师

立红老师：回复换位你好，应该是计入应付账款，因为在购货同时由对方代垫的运费是和运费一起计入应付账款，而销售方是计入应收账款。

换位：回复立红老师 但是你看课本上的题。答案是a。

立红老师：回复换位你好，看到了您练习册上的题，个人认为应是题本身不严谨，我在讲课时告诉学生都是计入应付账款。

明月：回复袁老师 那在垫付10000运输费的时候，会计分录怎么做？借：主营业务成本10000 贷：银行存款10000 是嘛？

袁老师：回复明月借：银行存款10000，贷：其他应付款--运费10000

明月：回复袁老师 不是，我是销售方，我为客户代垫运费，但是我还能从代垫运费中赚钱。那我代垫10000元运费的时候，怎么做分录？谢谢老师

袁老师：回复明月你收客户是借：银行存款10000贷：其他应付款--运费10000，支付运费借：其他应付款10000，贷：银行存款10000；多余1000你和商品价款一样计入收入就行了