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收回货款代垫运费会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 畅快的超短裙 发表的提问：
购进甲材料货款四万元，增值税6800，供方代垫运杂费400，货款开出一张银行承兑汇票，材料尚未到达。 会计分录怎么写？
您好，学员，分录应该是： 借：在途物资 40400        应交税费-应交增值税（进项税额）6800   贷：银行承兑汇票  46800         其他应付款 400     
106楼
2023-01-12 16:05:30
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 明天，你好 发表的提问：
1、出口海运费不征也不退，会计如何处理？时候还要帮客户代垫付海运费2、市场采购货代代收货款 产生的汇率差记哪里？
你好 将出口收入计入主营业务收入，不计算应收的退税款 财务费用
107楼
2023-01-12 16:20:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Miya 发表的提问：
公司厂家进了一批商品200件，共计20万，需要代垫运费1000元，次月支付给厂家货款20万时，厂家从货款里扣除公司代垫的运费1000元，公司只用支付了19.9万，不计税。像这样进贷需要先代垫运费，最后结算货款时又由厂家支付的。怎么做分录入账。
支付代垫运费时，做 借：其他应收款 贷：银行存款 结算货款时 借：应付账款 贷：银行存款 其他应收款
108楼
2023-01-12 16:44:59
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Miya：回复张艳老师 我们现在其他应收款科目有很多二级，我要设什么二级合适呢？怎么才能体现出来月末公司还有多少代垫运费。？
2023-01-12 17:10:44
张艳老师：回复Miya用其他应收款-代垫运费科目单独核算
2023-01-12 17:22:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 珊仪 发表的提问：
教材说应收账款包括代购货单位垫付包装费和运杂费等，但是代垫的费用不是应该计入其他应收款吗？
其他应收款 (一)应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受以外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; (二)应收的出租包装物租金; (三)应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; (四)存出保证金，如租入包装物支付的押金; (五)其他各种应收、暂付款项。
109楼
2023-01-27 17:04:02
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珊仪：回复宋生老师 垫付的包装费和运杂费不属于其他各种应收暂付的款项吗？
2023-01-27 17:27:46
宋生老师：回复珊仪这个就很难说清楚了。不过你不用纠结，这2个科目其实没有特别大的区别。特别是实际操作中
2023-01-27 17:53:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 激情的未来 发表的提问：
你好老师，现收货款含运费会计分录怎么做？谢谢！
您好 借：库存现金 贷：预收账款
110楼
2023-01-27 17:24:01
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王雅－10492342 发表的提问：
帮客户代垫了186元的运费，客户只打款176元，怎么写分录
您好，收不回那就挂营业外支出
111楼
2023-01-27 17:39:04
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王雅－10492342：回复文老师 做销售费用-运费可以吗
2023-01-27 17:54:34
文老师：回复王雅－10492342但是您这是没有发票的
2023-01-27 18:23:43
王雅－10492342：回复文老师 对的，有10元没有给客户开发票，176元开的是食品发票。我们这边186元有运费发票
2023-01-27 18:52:14
文老师：回复王雅－10492342那运费发票也不是开的您公司名称吧
2023-01-27 19:17:21
王雅－10492342：回复文老师 是我们叫的货拉拉，可以开公司名称
2023-01-27 19:45:14
文老师：回复王雅－10492342应该来说帮客户代垫的应该是开他的抬头，然后他给您钱的
2023-01-27 20:10:22
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 千梅 发表的提问：
销售货物，货款14520，运费由公司个人垫付的1200，款未收到，这个分录该怎么写
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税(销项税额） 个人垫付是什么性质，运费由谁承担？
112楼
2023-01-27 17:50:59
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千梅：回复笑笑老师 运费由对方承担，我们公司个人先给他垫付了
2023-01-27 18:15:26
笑笑老师：回复千梅您好，运费计入销售额。员工垫付记入其他应付款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税(销项税额）
2023-01-27 18:30:10
千梅：回复笑笑老师 那就是写2个分录。借：销售费用，贷：其他应付款；借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交税费（销项税），是这样吗？
2023-01-27 18:45:42
笑笑老师：回复千梅您好，不是哦。刚才我理解错了。意思运费不是您们收取的？员工个人的运费如果不是您们公司收取的话，那员工代垫的那部分，不用账务处理。由员工向对方收取就可以了。
2023-01-27 19:00:04
千梅：回复笑笑老师 那要是不考虑是不是我们公司垫付的问题，就是货款加运费都得给我们公司的分录具体怎么写
2023-01-27 19:26:11
笑笑老师：回复千梅您好，如果和货物同时收取的运费为价外费用，销售额一部分，让入销售额。 改变的是主营业务收入的数据。
2023-01-27 19:36:47
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 黎阳静好 发表的提问：
购进商品时发生的供货方代垫运费和应付售货方代垫运费为什么前者计入应付账款，而后者计入其他应付款?
购进商品对方代垫运费应该计入应付账款。后者的处理错误。
113楼
2023-01-28 15:39:41
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黎阳静好：回复文静老师 老师，后者也是应付账款吗
2023-01-28 15:58:35
文静老师：回复黎阳静好是的，销货方代垫运杂费计入应付账款
2023-01-28 16:17:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 方大冬 发表的提问：
老师好！我们公司是外贸公司，我们公司的海运费是帮客人代垫的，后期收款时会收回，那这一部分的海运费，我们需要缴纳货物运费合同的印花税吗？
你好，代垫的不需要。
114楼
2023-01-28 15:51:19
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方大冬：回复小云老师 那港杂费需要缴纳货物运输合同的港杂费？
2023-01-28 16:15:33
小云老师：回复方大冬原则上代垫就是相关费用都是你客户承担的
2023-01-28 16:37:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 蜜 发表的提问：
老师，销售单已经将代垫运费做进去，分录是应收账款，司机送货后，对方签字确认，司机回来后跟我公司要运费，怎么做帐呢（注，这时，对方还未付款）
你好，分录 借；应收账款 贷；银行存款，这个就是已经是代垫运费的分录了
115楼
2023-01-28 16:03:35
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蜜：回复邹老师 那就运费的应收账款就重复了，老师，
2023-01-28 16:27:56
邹老师：回复蜜你好，这个不存在重复的 收到对方给的运费 借；银行存款 贷；应收账款 给到司机 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-01-28 16:48:40
蜜：回复邹老师 给司机的运费是我们代垫的，不是给的费用
2023-01-28 17:11:41
邹老师：回复蜜那就计入应收账款就是 了 从对方收到了就冲销应收账款
2023-01-28 17:25:44
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
物流公司收零担货物装了一整车，其中现付款1000元，北京办收到付款6000元，回结运费3000元，代收货款75000元，回扣1000元。 在信息部调车装货到北京，司机运费5000元，货装好后付司机运费2000元，货到北京无破损付余款3000元。 请问会计分录怎么做？
怎么没有老师回答呀？
116楼
2023-01-28 16:14:58
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田老师：回复微信用户1、借：现金1000贷：主营业务收入1000 借：现金等3500 借：应收账款2500贷：主营业收入6000 2借：主营业成本6000贷：现金等6000
2023-01-28 17:10:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 浅秋 发表的提问：
代垫的职工社保费从工资扣回的会计分录
你好 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人社保 银行存款
117楼
2023-01-29 15:41:41
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 毓宝儿 发表的提问：
老师，甲方代乙方代垫的运费2000元，后期又收回，是应该做其他应收款，对吧？能帮忙把分录写下吗？
借：应收票据452000 贷：主营业务收入400000 应交税费-增值税52000 借：其他应收款2000 贷：银行存款2000 借：库存现在 2000 贷：其他应收款2000
118楼
2023-01-29 16:06:06
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 有些幸福不是我的 发表的提问：
由供货商从货款里代扣的运费和其它费用怎么做会计分录
借 库存商品等 贷应付账款 借 应付账款代银行存款
119楼
2023-01-29 16:11:59
全部回复
有些幸福不是我的：回复玲老师 你好老师，那供应商给我们返点，记在货款，如何做会记分录
2023-01-29 16:34:22
玲老师：回复有些幸福不是我的你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。
2023-01-29 17:01:29
有些幸福不是我的：回复玲老师 老师，我们是销售方，不是供应商
2023-01-29 17:22:39
有些幸福不是我的：回复玲老师 是不是也是用红字借库存商品，贷应付账款
2023-01-29 17:35:12
玲老师：回复有些幸福不是我的你好 请问你这是哪个问题？
2023-01-29 17:53:45
有些幸福不是我的：回复玲老师 由供货商从我们货款里代扣的运费和其它费用怎么做会计分录 已关注 (1) 送心意
2023-01-29 18:04:28
玲老师：回复有些幸福不是我的返点那问题吗？ 是的 冲减原材料或者库存商品成本，相当于对方给你便宜点卖给你了。借库存商品负数 ，贷应付账款负数
2023-01-29 18:14:49
有些幸福不是我的：回复玲老师 不是就是由供货商从我们货款里代扣的运费和其它费用怎么做会计分录
2023-01-29 18:32:03
玲老师：回复有些幸福不是我的你说的代扣运费 是不是供应商代垫的运费 代垫运费记成本里 采购分录 借 库存商品（包括运费）等 贷应付账款 借 应付账款代银行存款 支付贷款和运费 时 借银行存款 贷应付账款
2023-01-29 18:57:41
玲老师：回复有些幸福不是我的供应商代垫的运费记应付账款 上面打错字了
2023-01-29 19:11:44
玲老师：回复有些幸福不是我的就是代垫的运费和采购商品的钱记一起 都记应付账款里
2023-01-29 19:35:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 漂亮的机器猫 发表的提问：
应付销货方代垫运费，一是应列入资产负债表中其他应付款，应付销货方代垫的运杂费不是计入其他应付款。
你好，应付代垫的费用计入其他应付款科目的。
120楼
2023-01-30 15:39:36
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