????：回复小刘老师 那收款人是我自己公司

小刘老师：回复????那就是备用款，现在没用上，所以就I返给你们了。

????：回复小刘老师 那怎么做分录

小刘老师：回复????你以前应该在其他货币资金核算，现在是银行存款。借银行存款，贷其他货币资金。

????：回复小刘老师 去年的账计提工资少了，也发少了，怎么处理

小刘老师：回复????金额不大的话，补到今年就好了。正规做法就是用以前年度损益这个科目调整，借以前年度损益，贷应付职工薪酬

????：回复小刘老师 计提少了呢，不用处理，只是做少发的吗？

寂寞的世界：回复邹老师 是取得了银行承兑汇票的款项

邹老师：回复寂寞的世界你好，那账务处理是 借：银行存款 贷：应收票据

寂寞的世界：回复邹老师 不是欠银行的钱吗？为什么是应收呀？

邹老师：回复寂寞的世界你好，取得了银行承兑汇票的款项（这个是应收票据减少，银行存款余额增加才是的）

四毛呀：回复老江老师 我收到承兑又转出去这个分录怎么做呢转出去也是以承兑汇票转出去的

老江老师：回复四毛呀借 应付账款 贷 应收票据

四毛呀：回复老江老师 贴现现金怎么算呢

老江老师：回复四毛呀银行贴现的算法： 贴现=票面金额*日贴现率*贴现时到票据到期时的天数 如果非银行贴现，方法是双方约定的

r5uey：回复邹老师 对

邹老师：回复r5uey你好，属于企业已付，银行未付的情况

r5uey：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复r5uey不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蓦然回首「」皆梦：回复玲老师 可是之前做账没有写应收票据，直接是借应收账款，贷收入，现在钱进账了，怎么做

玲老师：回复蓦然回首「」皆梦你好 是借应收账款，贷收入，现在钱进账了‘ 收到票据就是我发你的分录 

蓦然回首「」皆梦：回复玲老师 那票据不平啊

蓦然回首「」皆梦：回复玲老师 这个银行电子承兑，是拿到承兑时做，借票据，贷应收，还是钱到期入账了在云借票据带应收？

玲老师：回复蓦然回首「」皆梦你好 ，是拿到承兑时做，借票据，贷应收

蓦然回首「」皆梦：回复玲老师 那时间到了，进账了还要做什么分录呢

玲老师：回复蓦然回首「」皆梦你好 对  借 银行 贷应收票据

蓦然回首「」皆梦：回复玲老师 那如果是收到钱，进账的同时，并背书给其他公司，怎么做分录

玲老师：回复蓦然回首「」皆梦进账了就不能再背书了 

蓦然回首「」皆梦：回复玲老师 那就是收到，没有进账但是又背书给另一个公司了，怎么做分录

玲老师：回复蓦然回首「」皆梦借应付账款贷应收票据。

荆海娟：回复吴月柳 是他单位转给我单位的，我单位又转给其他单位了

吴月柳：回复荆海娟背书出去时，借：应付账款 贷：应收票据

111：回复bamboo老师 老师，你可以看下我公司前面财务做的，怎么跟你这个上面的分录不一样

bamboo老师：回复111贷方的话就是科目不一样 一个是应收账款 一个是其他应收款 都是往来科目 根据您单位的实际往来科目做的 但是承兑汇票不是收到就是银行存款的 没有到期的银行承兑汇票应该通过应收票据核算 到期进账后才计入银行存款科目 应收票据是由付款人或收款人签发、由付款人承兑、到期无条件付款的一种书面凭证。应收票据按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，按其是否附息分为附息商业汇票和不附息商业汇票。 您说找零 那就是应该还给对方支付了库存现金或者银行存款

会成：回复冰儿老师 那如果这张汇票立马背书给供应商了呢，要怎么做账，能和收的合并做账吗？还是另外再做一张

冰儿老师：回复会成别做一张，借应付帐款，贷应收票据

会成：回复冰儿老师 好的，谢谢

冰儿老师：回复会成不客气，祝你工作顺利

L：回复郭老师 他是要付我14.5.万我要补差价5000元给他，他才给我开15万银行承兑汇票，这个我要怎么做分录 ？

郭老师：回复L借应账款贷银存 借应收账款贷主营业务收入应交税费 借应收票据15贷应收帐款15

L：回复郭老师 好的，谢谢老师。

郭老师：回复L不用客气的，